【正文】 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 1988年 —— 《 統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 通過(guò)規(guī)定銀行資本充足率 ,減少各國(guó)規(guī)定的資本數(shù)量差異 , 加強(qiáng)對(duì)銀行資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管 ,消除銀行間的不公平 競(jìng)爭(zhēng) 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) +表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)分為： 0 10% 20% 50% 100% 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)換算系數(shù)分成： 0 20% 50% 100% ?表 內(nèi) 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) = 表 內(nèi) 資 產(chǎn) 額 * 風(fēng) 險(xiǎn) 權(quán) 數(shù)?表 外 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) = 表 外 資 產(chǎn) * 信 用 轉(zhuǎn) 換 系 數(shù) * 風(fēng) 險(xiǎn) 權(quán) 數(shù)第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)普遍達(dá)到的最低標(biāo)準(zhǔn)，這項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與長(zhǎng)期保證所有國(guó)際銀行擁有一個(gè)統(tǒng)一穩(wěn)健的資本比率的目標(biāo)相一致。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代過(guò)渡。 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 1992年 —— 資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過(guò)渡期的實(shí)施安排 1994年 —— 重新規(guī)定對(duì) OECD成員國(guó)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 1996年 ——《資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》 1997年 ——《有效銀行監(jiān)管的核心原則》 1998年 ——《 關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告 》 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 1. 對(duì)非 OECD成員國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重歧視仍未解除 2. 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的級(jí)次過(guò)于簡(jiǎn)單且不合理，沒(méi)有充分考慮信用 差別，難以準(zhǔn)確反映銀行面臨的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 1. 1997年 —— 爆發(fā)東南亞金融危機(jī)，而當(dāng)時(shí)的巴塞爾協(xié) 議機(jī)制卻沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的作用 2. 1999年 —— 發(fā)布三大支柱第一草案 3. 2022年 —— 提出了一個(gè)更加全面、具體的新建議 4. 2022年 —— 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（ BIS）公布了最 新的“巴賽爾新資本協(xié)議” （ BASEL II ） 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第一支柱 —— 最低資本要求 將 信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 、 操作風(fēng)險(xiǎn) 及其它風(fēng)險(xiǎn)涵蓋進(jìn)來(lái)。 內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng) 險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證 券化等方面的指引。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第三支柱 —— 市場(chǎng)紀(jì)律 就是市場(chǎng)參與者在了解銀行經(jīng)營(yíng)狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行 動(dòng)，對(duì)銀行產(chǎn)生的激勵(lì)或制裁效果。 (1)提高壓力時(shí)期可提取的緩沖資本儲(chǔ)備； (2)提高銀行資本的質(zhì)量； (3)引入杠桿率作為新資本協(xié)議的最低保障機(jī)制。 商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的 4％上調(diào)至 6％ 由普通股構(gòu)成的核心一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限，將從 現(xiàn)行的 2％提高至 4． 5％。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)資本充足的測(cè)定 資本充足率 =資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = 核心資本 +附屬資本 ∑（資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重） 巴塞爾協(xié)議的 資本充足率 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)資本充足的測(cè)定 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)量 =∑（表內(nèi)資產(chǎn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)量 =∑（表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相應(yīng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)體系的確定 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 國(guó)內(nèi)銀行存款 75 家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款 975 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500 用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證 150 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾 300 表外項(xiàng)目加總 450 案例：一家銀行的資本規(guī)模為 100萬(wàn)元人民幣，總資 產(chǎn)為 1500萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 1）首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對(duì)等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)等 數(shù)量的表內(nèi)項(xiàng)目，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)資本充足的測(cè)定 核心資本比率 ＝核心資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100％ ＝核心資本 /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋ 操作風(fēng)險(xiǎn)） 100％ ≥4％ 總風(fēng)險(xiǎn)資本比率 ＝總資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100％ ＝（核心資本＋附屬資本） / （信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋ 操作風(fēng)險(xiǎn)） 100％ ≥8％ 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)資本充足率的計(jì)算 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 四、各國(guó)銀行資本充足率現(xiàn)狀 名稱 資本凈額 核心資本 附屬資本 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 核心資本 充足率 資本 充足率 中行 523793 443980 117395 3966943 工行 620223 510549 121998 4748893 建行 510416 431353 86794 4196493 交行 185477 132151 54716 1376432 招行 104039 71472 45616 917201 浦發(fā) 68213 37845 30981 751821 興業(yè) 57717