資本管理(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)(參考版)
2025-01-21 10:17本頁面
【正文】 ★ 某商業(yè)銀行的總資產(chǎn)為 450億元，資本金為 34億元，資產(chǎn)收益率為 %，稅后利潤(rùn)中 40%用于分紅。 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 六、銀行外部籌措資本 發(fā)行 資本票據(jù)和債券 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)； 發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營(yíng)成本都比較低。 發(fā)行普通股 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 六、銀行外部籌措資本 發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 可以避免影響普通股股東的利益； 對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理壓力相對(duì)較?。? 可以使銀行獲得財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。根據(jù)給定的條件進(jìn)行計(jì)算： （ 1）當(dāng)該銀行的資本增長(zhǎng)率為 8%，需要多高的資產(chǎn)收益率？ 99%0))X(1(1DR))(1SG(1)SG/TA(ECROA1111 .?????（ 2）如果資產(chǎn)收益率為 %，資本比率不變 ,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為 12%需要多高的分紅比例？ 13 .42 %0. 12)0. 009 9x( 10. 08X 21)SGRO A(1 )SG/TA(EC1DR1111 ??????? 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 六、銀行外部籌措資本 ?發(fā)行普通股 ?發(fā)行優(yōu)先股 ?發(fā)行資本票據(jù)和債券 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 六、銀行外部籌措資本 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 沒有固定的股息負(fù)擔(dān)； 沒有固定的返還期； 發(fā)行比較容易。當(dāng)其中的三個(gè)變量確定后，其余的一個(gè)變量就可由公式獲得它們確切的值。 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 五、銀行內(nèi)部籌措資本 銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長(zhǎng)模型 SG1= TA1 TA0 △ TA TA0 TA0 = 式中 ： SG—— 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率 TA—— 銀行總資產(chǎn) △ TA—— 銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)額 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 五、銀行內(nèi)部籌措資本 〔 EC0+ROA ?TA1?（ 1DR） 〕 EC0 ROA（ 1DR） TA1 EC0 又 SG1=△ TA/TA0=△ EC/EC0 式中 ， △ EC為銀行股本增加額 。 過多的留存盈余可能會(huì)帶來銀行普通股股價(jià)的下跌，會(huì)影響到銀行的市場(chǎng)價(jià)值； 數(shù)量上的限制。 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 三、銀行最佳資本需要量 C C’ 0 (K/A)’ 銀行適度資本量 K/A KCC— 資本成本曲線 銀行資本量與資本成本曲線 資本量大于 (K/A)’ ，則銀行資本的成本就會(huì)因籌集資本數(shù)量的增加，財(cái)務(wù)杠桿比率的降低而導(dǎo)致資本成本的增加；資本量小于 (K/A)’ ，銀行資本成本會(huì)因其它資金來源邊際成本的提高，流動(dòng)性比例的要求提高而增加。 表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對(duì)等信貸額 銀行提供的 備用信用證 150 = 150 對(duì)企業(yè)的 長(zhǎng)期信貸承諾 300 = 150 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 2）然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對(duì)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%類 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%類 國(guó)內(nèi)銀行存款 75 備用信用證的信用對(duì)等額 150 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%類 家庭住宅抵押貸款 75 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%類 對(duì)企業(yè)的貸款 975 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額 150 3）計(jì)算該銀行的資本充足率 銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =（ 75+300） 0+（ 75+150） + +(975+150) 1 = 資本充足率 =總資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =100/ =% 該銀行的資本充足比率已達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的 8%的要求。 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，總額不得低于銀行 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 2． 5％，這意味著銀行必須把最低核心一級(jí)資本 比率提高到 7％ 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 ?核心資本 ? 實(shí)收資本 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 未分配利潤(rùn) ? 少數(shù)股權(quán) ? 附屬資本 ? 重估儲(chǔ)備 ? 一般準(zhǔn)備 ? 優(yōu)先股 ? 可轉(zhuǎn)換債券 ? 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 項(xiàng)目 中行 工行 招行 浦東 資本總額（億元） 資本構(gòu)成： 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 一般準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 外幣報(bào)表折算差額 － － 2022年我國(guó)主要商業(yè)銀行的資本構(gòu)成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn) 兩難抉擇 資本收益 倒閉風(fēng)險(xiǎn)
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