資本管理(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)-wenkub.com
2025-01-15 10:17 本頁(yè)面
【正文】 有一定的償還期限，限制了銀行對(duì)其的使用； 是銀行的一種固定負(fù)擔(dān)。 影響原有股東對(duì)銀行的控制權(quán)與獲得的收益率； 普通股的發(fā)行成本與資金成本比較高。 資產(chǎn)收益率 報(bào)告期總資產(chǎn) SG1= （ EC1EC0） EC0 EC0 分紅比例 內(nèi)源股本增加額 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 五、銀行內(nèi)部籌措資本 式中 ： ROA—— 銀行資產(chǎn)收益率 DR—— 銀行紅利分配比例 EC1/TA1—— 資本比例 ROA（ 1DR） （ EC1/TA1） ROA（ 1DR） = SG1 = ROA（ 1DR） 〔 EC1ROA（ 1DR） TA1〕 /TA1 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 五、銀行內(nèi)部籌措資本 ?上述公式表示了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率（ SG）與銀行資產(chǎn)收益率（ ROA）、銀行紅利分配比例（ DR）和資本比率（ EC1/TA1）之間的數(shù)量關(guān)系。 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 三、銀行最佳資本需要量 銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關(guān)系 C C1 C2 C3 0 (K/A)1 (K/A)2 (K/A)3 K/A KCC— 資本成本曲線 大銀行 中銀行 小銀行 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 四、銀行資本計(jì)劃 銀行總體目標(biāo)：長(zhǎng)期增長(zhǎng)與利潤(rùn)目標(biāo) 資本需要量 內(nèi)部籌集 預(yù)計(jì)資本結(jié)構(gòu) 目標(biāo)資本結(jié)構(gòu) 目標(biāo)股息政策 預(yù)計(jì)股息 外部籌集 股票 債券 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 五、銀行內(nèi)部籌措資本 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 簡(jiǎn)單易行，節(jié)省費(fèi)用； 權(quán)益仍為普通股股東所有，可以免繳個(gè)人所得稅； 普通股股東的控制權(quán)不受影響。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)資本充足的測(cè)定 資本充足率 =資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = 核心資本 +附屬資本 ∑（資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重） 巴塞爾協(xié)議的 資本充足率 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)資本充足的測(cè)定 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)量 =∑（表內(nèi)資產(chǎn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)量 =∑（表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相應(yīng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)體系的確定 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 國(guó)內(nèi)銀行存款 75 家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款 975 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500 用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證 150 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾 300 表外項(xiàng)目加總 450 案例：一家銀行的資本規(guī)模為 100萬(wàn)元人民幣，總資 產(chǎn)為 1500萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 1）首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對(duì)等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)等 數(shù)量的表內(nèi)項(xiàng)目，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 (1)提高壓力時(shí)期可提取的緩沖資本儲(chǔ)備； (2)提高銀行資本的質(zhì)量； (3)引入杠桿率作為新資本協(xié)議的最低保障機(jī)制。其中包括如何處理銀行賬戶(hù)的利率風(fēng) 險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證 券化等方面的指引。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 1. 1997年 —— 爆發(fā)東南亞金融危機(jī)，而當(dāng)時(shí)的巴塞爾協(xié) 議機(jī)制卻沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的作用 2. 1999年 —— 發(fā)布三大支柱第一草案 3. 2022年 —— 提出了一個(gè)更加全面、具體的新建議 4. 2022年 —— 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（ BIS）公布了最 新的“巴賽爾新資本協(xié)議” （ BASEL II ） 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第一支柱 —— 最低資本要求 將 信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 、 操作風(fēng)險(xiǎn) 及其它風(fēng)險(xiǎn)涵蓋進(jìn)來(lái)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代過(guò)渡。 二、《巴塞爾協(xié)議》 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 1975年， 《 對(duì)銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)監(jiān)管的原則 》 1983年， 在 1975協(xié)議基礎(chǔ)上進(jìn)行修改 1988年， 《 統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 1992年 , 《 國(guó)際銀行集團(tuán)及其跨境機(jī)構(gòu)監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn) 》 1996年， 《 資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定 》 1997年， 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 1998年， 《 關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告 》 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 1975年和 1983年 —— 《 對(duì)銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)監(jiān)管的原則 》 任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管 東道國(guó)與母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于銀行的外國(guó)分支機(jī)構(gòu)、 子公司和合資機(jī)構(gòu)分擔(dān)監(jiān)管責(zé)任 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 1988年 —— 《 統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 通過(guò)規(guī)定銀行資本充足率 ,減少各國(guó)規(guī)定的資本數(shù)量差異 , 加強(qiáng)對(duì)銀行資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管 ,消除銀行間的不公平 競(jìng)爭(zhēng) 。 少數(shù)股東權(quán)益： 在其他公司持有的股份 權(quán)益承諾票據(jù)： 靠出售股票償還的債務(wù) 證券 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 I 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ ? 巴塞爾協(xié)議就是由巴塞爾委員會(huì)成員國(guó)（包括美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時(shí)、瑞典等十國(guó)
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