資本管理(商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營(編輯修改稿)
2025-02-14 10:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第二支柱 —— 監(jiān)管當局的監(jiān)管檢查 針對銀行業(yè)風險而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風險管理指引和 監(jiān)督透明度及問責制度。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風 險、信用風險、操作風險，如何加強跨境交流與合作和資產(chǎn)證 券化等方面的指引。目的在于確保銀行資本足以應付其總體風 險，并在資本不能有效抵御風險時盡早干預。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第三支柱 —— 市場紀律 就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎上所采取的相應行 動，對銀行產(chǎn)生的激勵或制裁效果。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 2022年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會審議通過了對 1996年交易賬戶 資本計提規(guī)則和新資本協(xié)議三大支柱的修訂稿。 (1)提高壓力時期可提取的緩沖資本儲備； (2)提高銀行資本的質(zhì)量； (3)引入杠桿率作為新資本協(xié)議的最低保障機制。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 《巴塞爾協(xié)議 III》大幅提升了對銀行業(yè) 的一級核心資本充 足率的要求水平 。 商業(yè)銀行的一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的 4％上調(diào)至 6％ 由普通股構成的核心一級資本占銀行風險資產(chǎn)的下限，將從 現(xiàn)行的 2％提高至 4． 5％。 商業(yè)銀行應設立“資本防護緩沖資金”，總額不得低于銀行 風險資產(chǎn)的 2． 5％，這意味著銀行必須把最低核心一級資本 比率提高到 7％ 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構成 三、我國商業(yè)銀行資本金的構成 ?核心資本 ? 實收資本 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 未分配利潤 ? 少數(shù)股權 ? 附屬資本 ? 重估儲備 ? 一般準備 ? 優(yōu)先股 ? 可轉換債券 ? 長期次級債務 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構成 三、我國商業(yè)銀行資本金的構成 項目 中行 工行 招行 浦東 資本總額（億元） 資本構成： 實收資本 資本公積 盈余公積 一般準備 未分配利潤 外幣報表折算差額 － － 2022年我國主要商業(yè)銀行的資本構成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉風險 兩難抉擇 資本收益 倒閉風險 在資產(chǎn)收益率一定時， 資本 /資產(chǎn)比率的提高 會降低資本的收益率 在風險條件相同時， 資本 /資產(chǎn)比率的降低 會使銀行無法承擔經(jīng) 營虧損，加劇銀行的 倒閉風險 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉風險 非盈利資產(chǎn) 盈利資產(chǎn) 非盈利資產(chǎn) 存款和其它負債 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 資本 存款和其它負債 資本 非盈利資產(chǎn) 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 存款和其它負債 資本 （ A） (B) (C) 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 資本數(shù)量的充足性 １、最低達到金融當局規(guī)定的開業(yè)許可額 ２、在滿足充足性的同時考慮適度性 資本結構的合理性 １、靜態(tài)：債務資本與股權資本的比例 ２、動態(tài)：融資方式的選擇 銀行資本充足性及其意義 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 資本數(shù)量的充足性 １、最低達到金融當局規(guī)定的開業(yè)許可額 ２、在滿足充足性的同時考慮適度性 資本結構的合理性 １、靜態(tài)：債務資本與股權資本的比例 ２、動態(tài)：融資方式的選擇 銀行資本充足性及其意義 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 A、 B銀行的資產(chǎn)負債表比較 單位：億元 資產(chǎn) A銀行 B銀行 負債和資本 A銀行 B銀行 現(xiàn)金和應付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府債券 60 15 儲蓄存款 40 6 長期政府債券 60 40 定期存款 90 6 貸款 80 155 可轉讓存單 20 28 資本 20 30 合計 240 240 合計 240 240 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 結論： A、 B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同， A的資本充足率低于 B銀行，但從 資產(chǎn)的結構來看， A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負債穩(wěn)定， B 銀行資產(chǎn)流動性弱，負債穩(wěn)定性差，所以，相比而言， A銀 行的穩(wěn)定性更高。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對資本充足的測定 資本充足率 =資本 /風險資產(chǎn) = 核心資本 +附屬資本 ∑（資產(chǎn) 風險權重） 巴塞爾協(xié)議的 資本充足率 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對資本充足的測定 表內(nèi)資產(chǎn)的風險資產(chǎn)量 =∑（表內(nèi)資產(chǎn)相應的風險權數(shù)） 表外資產(chǎn)的風險資產(chǎn)量 =∑（表外資產(chǎn) 信用轉換系數(shù) 表內(nèi)相應資產(chǎn)的風險權數(shù)） 風險權數(shù)體系的確定 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 資產(chǎn)負債表內(nèi)項目 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 國內(nèi)銀行存款 75 家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款 975 資產(chǎn)負債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500 用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證 150 對企業(yè)的長期信貸承諾 300 表外項目加總 450 案例：一家銀行的資本規(guī)模為 100萬元人民幣，總資 產(chǎn)為 1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負債表內(nèi)和表外項目 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 1）首先計算表外項目的信用對等額，將表外項目轉變?yōu)閷Φ? 數(shù)量的表內(nèi)項目，以衡量銀行的風險。 表外項目 賬面
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