商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及其管理(編輯修改稿)
2024-10-25 11:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 關(guān)注：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)：借款人的償還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。 可疑：借款者無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定會(huì)造成較大損失。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。,3.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論,真實(shí)票據(jù)論：由于早期商業(yè)銀行的主要資金來源是流動(dòng)性很高的活期存款，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要集中于短期自償性貸款，不發(fā)放長期貸款和消費(fèi)者貸款。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論：銀行業(yè)的危機(jī)表明流動(dòng)性并不取決于發(fā)放貸款的種類，而取決于銀行持有資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性或出售性。所以，商業(yè)銀行相當(dāng)一部分資產(chǎn)還可投資于能迅速出售的證券資產(chǎn)上。 預(yù)期收入理論：商業(yè)銀行應(yīng)把借款人的預(yù)期收入作為衡量其貸款償還能力的標(biāo)準(zhǔn)。只要預(yù)期未來收入有保障，通過分期償還的形式，長期貸款和消費(fèi)貸款同樣可保障銀行的流動(dòng)性。,5.2.2 負(fù)債管理,1. 負(fù)債管理的主要內(nèi)容 2. 負(fù)債管理理論,1.負(fù)債管理的主要內(nèi)容,（1）如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來源 （2）資本管理 資本的作用：為商業(yè)銀行避免破產(chǎn)提供緩沖的余地；有助于樹立公眾對(duì)商業(yè)銀行的信心；以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本充足率，是監(jiān)管當(dāng)局限制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、保障市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。,商業(yè)銀行的三種資本概念,權(quán)益資本 ：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中顯示的所有者權(quán)益，它包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。 監(jiān)管資本：按監(jiān)管當(dāng)局的要求計(jì)算的資本，包括一級(jí)資本和二級(jí)資本。 經(jīng)濟(jì)資本：基于銀行全部風(fēng)險(xiǎn)之上的資本，因此又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。,2012年6月《商業(yè)銀行資本管理辦法》,資本充足率監(jiān)管要求：最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、附加資本要求以及第二支柱資本要求。 最低資本要求：一級(jí)資本（核心和其他）、二級(jí)資本。其中，核心一級(jí)資本充足率不得低于5%，一級(jí)資本充足率不得低于6%。,2.負(fù)債管理理論,銀行券理論：發(fā)行銀行券不必以十足的貴金屬作為準(zhǔn)備，可盡可能多地發(fā)行銀行券來牟利。 存款理論：存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源，商業(yè)銀行應(yīng)從安全性和流動(dòng)性出發(fā)，根據(jù)所吸收的存款狀況來安排貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 購買理論：商業(yè)銀行可以主動(dòng)地購買外部資金來獲得流動(dòng)性，故無需保持大量高流動(dòng)性資產(chǎn)。 銷售理論：通過金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、銷售來達(dá)到吸收和運(yùn)用資金的目的。,5.3 流動(dòng)性管理,5.3.1 商業(yè)銀行準(zhǔn)備金 5.3.2 商業(yè)銀行流動(dòng)性管理方法,5.3.1 商業(yè)銀行準(zhǔn)備金,存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行為了應(yīng)付存款者取款需要而保留的一部分資產(chǎn)。構(gòu)成形式：在中央銀行的準(zhǔn)備金存款和庫存現(xiàn)金。數(shù)量構(gòu)成：法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。 法定準(zhǔn)備金：中央銀行要求商業(yè)銀行必須繳存的準(zhǔn)備金，表現(xiàn)為在央行的準(zhǔn)備金存款。 超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金超過法定準(zhǔn)備金的部分，表現(xiàn)為在央行的準(zhǔn)備金存款超過法定準(zhǔn)備金部分和庫存現(xiàn)金。,商業(yè)銀行持有準(zhǔn)備金的原因,法定準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行必須依法向中央銀行繳存的； 超額準(zhǔn)備金的流動(dòng)性最高，持有一定的超額準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行在面臨存款者提取現(xiàn)金時(shí)，就可以很自如地應(yīng)付潛在的流動(dòng)性困境。,5.3.2商業(yè)銀行流動(dòng)性管理方法,資產(chǎn)方 負(fù)債方,超額準(zhǔn)備金 = 2000 – 18000 10% = 200,準(zhǔn)備金缺口 = 17000 10% 1000 = 700,資產(chǎn)方1：出售有價(jià)證券,資產(chǎn)方2：收回貸款,負(fù)債方1：吸收存款,負(fù)債方2：從中央銀行借款,負(fù)債方3：同業(yè)拆借,流動(dòng)性管理方法總結(jié),同業(yè)拆借 出售有價(jià)證券 吸收存款 收回貸款 從中央銀行借款,5.4資產(chǎn)證券化,資產(chǎn)證券化（Asset Securitization）：指將一組流動(dòng)性較差的資產(chǎn)經(jīng)過一定的組合，使之產(chǎn)生比較穩(wěn)定且持續(xù)的現(xiàn)金流收益，再配以相應(yīng)的信用增級(jí)，把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍诮鹑谑袌?chǎng)上流通、信
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