【正文】 理要解決的問題：如何在確保銀行流動性的前提下盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，在保有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會成本與現(xiàn)金資產(chǎn)不足的成本之間做出權(quán)衡選擇，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到適度的規(guī)?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的：著力于流動性需求的預(yù)測與滿足，在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能的降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到適度的規(guī)?！，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度控制存量原則：存量總量和存量結(jié)構(gòu)A按照存量管理理論，微觀個體應(yīng)使其非盈利性資產(chǎn)保持在最低水平，以保證利潤最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。C存量過大，銀行付出的機(jī)會成本增加，影響銀行盈利性；存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加，直接威脅銀行經(jīng)營的安全。合理安排現(xiàn)金資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)：除總量控制外，合理安排現(xiàn)金資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)也具有非常重要的意義。這四類資產(chǎn)從功能和作用上看各有不同的特點(diǎn)，結(jié)構(gòu)合理有利于存量最優(yōu)。西方國家商業(yè)銀行計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金需要量的方法有兩種:滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法: 適用于非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。銀行可以兩周前的七天為基期，以基期的實(shí)際存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算準(zhǔn)備金持有周應(yīng)持有的準(zhǔn)備金的平均數(shù)。是以本期存款余額為基礎(chǔ)計(jì)算本期準(zhǔn)備金需要量的方法。準(zhǔn)備金的保持期從4月25日開始到5月7日結(jié)束。超額準(zhǔn)備金管理銀行可用來進(jìn)行日常的各種支付和貸放活動，如支票的清算、電子劃撥和其他交易。存款準(zhǔn)備金總量一定的情況下，與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長的關(guān)系。管理重點(diǎn)：在準(zhǔn)確測算超額準(zhǔn)備金需要量的情況下，適當(dāng)控制準(zhǔn)備金規(guī)模。超額準(zhǔn)備金的影響因素（1）存款的波動一般：對公存款的變化主要通過轉(zhuǎn)賬形式發(fā)生，如本行客戶對他行客戶付款會導(dǎo)致對公存款下降，本行超額準(zhǔn)備金流出；本行客戶收取他行客戶支付的貨款，本行對公存款和超額準(zhǔn)備金增加。（2）貸款的發(fā)放與收回主要取決于貸款使用的范圍。（3）其他影響因素向央行借款；同業(yè)往來；法定存款準(zhǔn)備金；信貸資金調(diào)撥；財政性存款等 超額準(zhǔn)備金規(guī)模計(jì)算存款波動對超額準(zhǔn)備金需求量的影響: 其中:?每旬（月）關(guān)鍵性存款降幅＝旬（月）中累計(jì)存款下降額－其他因素（如貸款收回）??前三旬（月）平均關(guān)鍵性存款降幅＝前三旬（月）累計(jì)關(guān)鍵性存款降幅 / 3 保險系數(shù)＝標(biāo)準(zhǔn)差置信概率度標(biāo)準(zhǔn)差=歷史同期平均發(fā)展速度＝公式中，同期指從考察旬或月居中的三個旬或月。銀行通過建立廣泛的短期資金融通網(wǎng)絡(luò)，在本行出現(xiàn)資金短缺時，及時地拆入資金；在本行資金暫時剩余時，及時將多余資金運(yùn)用出去，以獲得利潤。當(dāng)銀行頭寸不足時，可在市場上通過出售證券回購協(xié)議的方式補(bǔ)足頭寸；相反，則可通過買入證券回購協(xié)議的方式調(diào)出資金。（3）通過中央銀行融資央行是金融體系的最后貸款人。央行再貸款和再貼現(xiàn)是貨幣政策的操作手段，能否獲得央行貸款，取決于貨幣政策的需要和銀行的經(jīng)營狀況。各級銀行在日常經(jīng)營活動中如果出現(xiàn)頭寸不足或剩余，可通過系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑余缺。（5）出售其他資產(chǎn)A通過以上渠道或方式仍不能滿足頭寸調(diào)度需要時，還可以通過出售中長期證券、貸款甚至固定資產(chǎn)獲得資金。只在以下情況下，可通過出售資產(chǎn)的方式融通資金：a通過上述幾種方式不能滿足資金調(diào)度的需要b預(yù)測這些資產(chǎn)未來價格將有較大幅度的下降 c目前出售資產(chǎn)確實(shí)能給銀行帶來豐厚的利潤 庫存現(xiàn)金管理 庫存現(xiàn)金集中反映銀行經(jīng)營的資產(chǎn)的流動性和盈利性狀況庫存現(xiàn)金越多，流動性越強(qiáng)，則盈利性越差。銀行必須在分析影響庫存現(xiàn)金數(shù)量變動的各種因素的情況下，準(zhǔn)確測算庫存現(xiàn)金需要量，及時調(diào)節(jié)庫存現(xiàn)金的存量，同時，加強(qiáng)各項(xiàng)管理措施，確保庫存現(xiàn)金的安全。對公出納業(yè)務(wù)：一般上午支出現(xiàn)金多，下午大量收進(jìn)現(xiàn)金。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少 收入多支出少，有的季節(jié)則支出多而收入少。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)越多，對庫存現(xiàn)金的需要量也越多。后勤保障的條件后勤保障條件較好，運(yùn)送現(xiàn)金的車輛、保安充足且服務(wù)周到，在每個營業(yè)性機(jī)構(gòu)就沒有必要存放太多的現(xiàn)金；反之則要存放較多的現(xiàn)金，會增加占壓現(xiàn)金費(fèi)用。央行發(fā)行庫的營業(yè)時間、出入庫時間的規(guī)定，也對商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金產(chǎn)生重要影響。商業(yè)銀行內(nèi)部管理問題銀行內(nèi)部是否將庫存現(xiàn)金指標(biāo)作為員工工作業(yè)績的考核指標(biāo)，是否與員工的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤；銀行內(nèi)部各專業(yè)崗位的配合程度，出納、儲蓄柜組的勞動組合等，都會影響庫存現(xiàn)金數(shù)量的變化。理論上，現(xiàn)金收支都會影響現(xiàn)金庫存。計(jì)算公式： 即期現(xiàn)金支出水平＝（前期平均現(xiàn)金支出水平保險系數(shù)）歷史同期平均發(fā)展速度 其中：前期平均現(xiàn)金支出水平＝前30天現(xiàn)金支出累計(jì)發(fā)生額 /30 保險系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差置信概率度標(biāo)準(zhǔn)差= ∑（每天現(xiàn)金支出額－平均現(xiàn)金支出額）2 / 30歷史同期平均發(fā)展速度＝求出即期現(xiàn)金支出水平后，將其與庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間相乘，再加減一些其他因素，即為庫存現(xiàn)金需要量。但運(yùn)送現(xiàn)金需要花費(fèi)一定的費(fèi)用，如果這種費(fèi)用過大，超過了占壓較多現(xiàn)金而付出的成本，就得不償失了。在這個最適度的送鈔量上，銀行為占用庫存現(xiàn)金和運(yùn)送現(xiàn)金鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的。根據(jù)以上方程式，用微分法求總成本最小時運(yùn)送鈔票的數(shù)量: 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實(shí)際收到現(xiàn)金需要有一個或長或短的過程，特別是離中心庫較遠(yuǎn)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須有一個時間的提前量。同時，為了應(yīng)付一些臨時性的大額現(xiàn)金支出也需要有一個保險庫存量。即現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)。應(yīng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作銀行庫存現(xiàn)金量的大小很大程度取決于對公出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支的規(guī)范化程度。要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律?儲蓄現(xiàn)金收支有規(guī)律。儲蓄現(xiàn)金收支的規(guī)律：在營業(yè)過程中，客戶取存款在正常情況下基本相等；正常情況下，上午取款的平均數(shù)大于下午；一般情況下，每月出現(xiàn)現(xiàn)金凈收入和凈支出的日期基本不變。嚴(yán)格庫房安全現(xiàn)金管理措施銀行應(yīng)嚴(yán)格庫房的安全管理，在現(xiàn)金清點(diǎn)、包裝、入庫、安全保衛(wèi)、出庫、現(xiàn)金運(yùn)送等環(huán)節(jié)，采取嚴(yán)密的責(zé)任制度、監(jiān)測制度、保衛(wèi)制度和有效的風(fēng)險防范措施，確保庫房現(xiàn)金的安全無損。大銀行一般都是雙重角色：作為其他代理銀行的代理行接受其他銀行的同業(yè)存款，作為被代理行，將一部分資金以活期存款形式存放代理行。代理行業(yè)務(wù)需要花費(fèi)一定成本，在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。由于這部分存款隨時可以使用，與庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金沒有什么區(qū)別，因此成為商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的組成部分。過多，銀行付出一定的機(jī)會成本，過少，又會影響銀行委托他行代理業(yè)務(wù)的開展，甚至影響本行在同業(yè)市場上的聲譽(yù)。同業(yè)存款需要量的決定因素：使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目由于銀行將款項(xiàng)存放同業(yè)的主要目的是為了支付代理行代理本行業(yè)務(wù)的成本。如果使用代理行的數(shù)量和項(xiàng)目較多，同業(yè)存款需要量也較多；反之，同業(yè)存款的需要量較少。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)越高，同業(yè)存款的需要量就越大。如果同業(yè)存款中可投資余額的收益率較高，同業(yè)存款的需要量就少一些；否則，同業(yè)存款的需要量就較多。該銀行在本月中需要購買代理行的以下一些業(yè)務(wù)：支票清算10,540筆，；電子轉(zhuǎn)賬28筆，；證券保管7筆，；另外，代理行還為本行提供數(shù)據(jù)處理和軟件服務(wù)，其獲得本行手續(xù)費(fèi)100元；如果代理行同業(yè)存款的準(zhǔn)備金率為12%，平均浮存（即托收未達(dá)款）為7,200元，可投資余額的年收益率為8% ，代理行已經(jīng)通過現(xiàn)金方式收取了本行100元的計(jì)算機(jī)服務(wù)手續(xù)費(fèi)，為達(dá)到收支平衡。資金頭寸的測算 商業(yè)銀行的頭寸構(gòu)成頭寸:我國商業(yè)銀行習(xí)慣將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱為資金頭寸，簡稱為頭寸。是商業(yè)銀行最具流動性、可隨時動用的現(xiàn)金資產(chǎn)，可用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段可貸頭寸：商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)，主要來自在央行的超額準(zhǔn)備金和庫存現(xiàn)金注意：超額準(zhǔn)備金不等于可貸頭寸；只有超過銀行正常周轉(zhuǎn)限額需要部分的超額準(zhǔn)備金，才可計(jì)算為可貸頭寸 凈流動性頭寸：任意時點(diǎn)上流動性需求與供給的對比狀況是這一時點(diǎn)上銀行的凈流動性頭寸；如果流動性供給＞需求，存在流動性盈余，有正的流動性缺口，流動性供給＜需求，存在流動性赤字，負(fù)的流動性缺口二、資金頭寸的匡算（一）營業(yè)日初始頭寸的計(jì)算營業(yè)日初始頭寸的構(gòu)成：在中央銀行的清算存款，保證日常資金清算需要而必須保留的周轉(zhuǎn)金，即備付金 ；庫存現(xiàn)金，商業(yè)銀行為滿足客戶支取現(xiàn)金所保留的周轉(zhuǎn)金。到期同業(yè)往來差額，上一個營業(yè)日終了時未及時辦理的同業(yè)清算資金?？汕迦?yún)R差增加本行頭寸，應(yīng)清出匯差扣減本行頭寸。銀行在某一時段或時期應(yīng)確定一個清算戶存款占全部存款的最低比例。上一個營業(yè)日終了時，在中央銀行清算戶存款的實(shí)際余額減去在中央銀行清算戶存款的限額，即為備付金的超限額量。如果實(shí)際金額低于限額，銀行可用資金就是負(fù)數(shù)，銀行應(yīng)設(shè)法補(bǔ)足。影響當(dāng)日頭寸變動的因素：現(xiàn)金收付聯(lián)行匯差同城票據(jù)交換清算調(diào)整繳存款到期借出借入款項(xiàng)及貸款變動?？锼阄磥砟骋粫r間可用頭寸的數(shù)量，制定頭寸調(diào)度的計(jì)劃方案，以提高資金營運(yùn)效益。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)每日每時處于變動之中，一旦發(fā)生未料到的現(xiàn)金流入或流出的變動，銀行就應(yīng)立即采取防范措施，通過變現(xiàn)資產(chǎn)或籌措資金防止出現(xiàn)清償力危機(jī)。短期頭寸的預(yù)測直接預(yù)測，通過對近期內(nèi)影響在中央銀行存款增減變化的因素進(jìn)行分析，預(yù)測匡算短期內(nèi)頭寸數(shù)量的變動。社會生產(chǎn)、流通和市場的發(fā)展變化必然引起存、貸款的變化，存、貸款的增減變化要通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金結(jié)算實(shí)現(xiàn)，而無論是轉(zhuǎn)賬結(jié)算，還是現(xiàn)金結(jié)算都要影響到頭寸變化。中長期頭寸預(yù)測一般采用間接預(yù)測法。銀行資金頭寸或流動性準(zhǔn)備的變化取決于銀行存貸款資金運(yùn)動的變化。一定時期，商業(yè)銀行所需資金頭寸量是貸款增量和存款增量之差，公式表達(dá)為：資金頭寸需要量＝預(yù)計(jì)貸款增加量－預(yù)計(jì)存款增加量＋應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金量計(jì)算結(jié)果為正，表明銀行預(yù)計(jì)的存款增量不能滿足貸款規(guī)模的上升趨勢，銀行頭寸不足，須補(bǔ)充資金頭寸；反之，銀行頭寸剩余，須考慮運(yùn)用資金。當(dāng)商業(yè)銀行的頭寸過剩時，應(yīng)設(shè)法將多余資金及時充分地運(yùn)用出去，但在選擇投資渠道及期限時，需要結(jié)合遠(yuǎn)期資金變動趨勢綜合考慮。商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，銀行頭寸預(yù)測主要是預(yù)測存貸款的變化趨勢。正常情況下，存款的變化有規(guī)律可循。存款預(yù)測的對象主要是第二類和第三類，即易變性存款。公式為：時期資金頭寸量＝時點(diǎn)可貸頭寸＋存款增量＋各種應(yīng)收債權(quán)＋新增借入資金－貸款增 量－法定準(zhǔn)備金增量－各種應(yīng)付債務(wù)177。流動性需求的預(yù)測流動性需求供給不相等是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常態(tài)，銀行要不停地處理流動性不足或盈余的問題流動性需求的預(yù)測有以下幾種方法：因素法在影響流動性的諸多因素中，存貸款業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動性的主要因素。影響預(yù)測期存貸款變化的因素：宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行情況、企業(yè)的預(yù)期利潤率、貨幣供應(yīng)預(yù)期增長率、預(yù)期優(yōu)惠貸款利率及商業(yè)票據(jù)利率、預(yù)期通貨膨脹率等影響預(yù)測期存款變化的因素：個人收入預(yù)期增長率、社會商品零售額的預(yù)期增長率、貨幣供應(yīng)量預(yù)期增長率、貨幣市場預(yù)期收益率及通貨膨脹率等通過對上述因素變動趨勢的數(shù)量分析、利用各種資料、結(jié)合管理者的經(jīng)驗(yàn)及銀行對流動性的偏好，即可判斷預(yù)測期內(nèi)流動性的需要量一定時期銀行所需資金頭寸的計(jì)算公式為：資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量—預(yù)計(jì)存款增量 某銀行流動性需求預(yù)測表根據(jù)表中預(yù)測數(shù)字，銀行的管理者要適時采取措施。資金結(jié)構(gòu)法通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求。商業(yè)銀行的存款按其被提取的可能性分為：（1）游動性負(fù)債。大額存款（3）穩(wěn)定性負(fù)債。該銀行為存款所要保持的流動性需求量為：負(fù)債的流動性需要量=（游動性負(fù)債法定準(zhǔn)備金）+（脆弱性負(fù)債法定準(zhǔn)備金）+（穩(wěn)定性負(fù)債法定準(zhǔn)備金）銀行還必須考慮新增貸款的需要，預(yù)測未來總貸款的最大可能性銀行總流動性需求=存款的流動性需求+貸款的流動性需求流動性指標(biāo)法流動性指標(biāo)體系反映銀行整體的流動性狀況，銀行可通過對比分析自身的流動性指標(biāo)與同行業(yè)的平均指標(biāo)估算流動性需求。銀行的流動性供給來自兩個方面： A在資產(chǎn)負(fù)債中“存儲”的流動性 B從金融市場上“購買”的流動性第三篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理重點(diǎn) 名詞解釋: 1商業(yè)銀行:是以盈利為經(jīng)營目標(biāo),以貨幣信用業(yè)務(wù)為經(jīng)營對象,主要在金融領(lǐng)域里運(yùn)行并具有多種功能性質(zhì)的金融企業(yè)或經(jīng)濟(jì)實(shí)體2安全性目標(biāo):是指保證銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、收益與信譽(yù)以及所有能夠影響銀行生存與發(fā)展的各種條件避免遭受經(jīng)濟(jì)損失或者資產(chǎn)損失的可靠性程度3流動性目標(biāo):是指商業(yè)銀行在保證銀行資產(chǎn)負(fù)債少受價值損失或者不受價值損失的前提下,確保銀行能夠及時與足額的清償各種到期債務(wù)的能力以及滿足客戶必要貸款需求的能力4盈利性目標(biāo):,以盡可能少的耗費(fèi)來取得盡可能多的盈利,: 1商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)(靜態(tài))(一)決策層次組織機(jī)構(gòu)1股東大會,最高權(quán)力機(jī)構(gòu)(它所有用的最高權(quán)力一般可分為最高決策權(quán),最高執(zhí)行權(quán)和最高監(jiān)督權(quán))2銀行董事會,銀行日常的決策機(jī)構(gòu)(董事會成員通常分為獨(dú)立董事,一般董事,常務(wù)董事和董事長)3銀行董事會附屬機(jī)構(gòu),銀行董事會下設(shè)的辦事機(jī)構(gòu)(分為特別委員會和常設(shè)委員會)特別委員會:是因臨時性特殊事項(xiàng)所設(shè)立對的委員會,特殊事項(xiàng)一旦處理完畢,它的使命便隨之消失常設(shè)委員會:其設(shè)置取決于銀行的經(jīng)營規(guī)模與業(yè)務(wù)范圍限定.(二)執(zhí)行層次組織機(jī)構(gòu)