商業(yè)銀行業(yè)務運作模式-在線瀏覽
2025-02-21 12:40本頁面
【正文】 來進行的？ ? 這些投資是否作過抵押？價值多少？ ? 市場價格是否高于歷史成本？ ? (2)應收賬款 ? 是否有明細的應收賬款賬齡表？ ? 是否集中于某幾個客戶或個別地區(qū)？ ? 壞賬準備能否彌補壞賬損失？ ? (3)存貨 ? 企業(yè)采用哪些存貨計價方法？ ? 是否設立存貨明細賬？市場價格多少？ ? 存貨是否購買了保險？是否作了抵押？ ? 非流動資產 ? (1)長期投資 ? 這些投資是在什么環(huán)境下產生的？ ? 這些投資的流動性如何？ ? 這些投資一旦變現，價值如何？ ? (2)固定資產 ? 各類固定資產的價值是多少？ ? 固定資產是否作了抵押？ ? 采用哪種折舊方法？ ? (3)無形資產和遞延資產 ? 這部分是從屬于總資產和權益的，基于審慎原則，在計算有關比率時需將這部分從總資產和權益中減去，得出有形總資產和有形凈資產。 ? 企業(yè)改制 (如分立、租賃、承包、合資等 )對銀行債務可能產生不利影響 ? 借款人的主要股東、關聯企業(yè)或母公司等發(fā)生重大的不利變化 ? 借款人的一些關鍵財務指標低于行業(yè)平均水平或有較大下降 ? 借款人未按規(guī)定用途使用貸款 ? 固定資產貸款項目出現重大的、不利于貸款償還的調整，例如基建項目工期延長或概算調整幅度較大 ? 借款人還款意愿差，不與銀行積極合作 ? 貸款抵押品、質押品價值下降，或銀行對抵押品失去控制 ? 貸款保證人的財務狀況出現疑問 ? 銀行對貸款缺乏有力監(jiān)督 ? 銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對于還款構成實質的影響 ? 違反貸款審批程序，例如超越授權發(fā)放貸款 ? 次級類 ? 借款人支付出現困難，并且難以獲得新的資金 ? 借款人不能償還對其他債權人的債務 ? 借款人內部管理問題未能解決，妨礙債務的及時足額清償 ? 借款人采用隱瞞事實等不正當手段套取貸款 ? 借款人經營虧損，凈現金流量為負值 ? 借款人已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還款來源 ? 可疑類 ? 借款人處于停產、半停產狀成 ? 貸款項目，如基建項目處于停緩狀態(tài) ? 借款人已資不抵債 ? 企業(yè)借改制之機逃避銀行債務 ? 銀行已訴訟法律來收回貸款 ? 貸款經過了重組，仍然逾期或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善 ? 損失類 ? 借款人和擔保人依法宣告破產，經法定清償后，仍不能還清貸款； ? 借款人死亡，或依照 《 中華人民共和國民法通則 》 的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款； ? 借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款； ? 經國務院專案批準核銷的逾期貸款； ? 借款企業(yè)雖未破產，工商行政部門也未吊銷執(zhí)照，但早已關?；蛎鎸嵧?； ? 由于傳統(tǒng)體制等歷史原因造成的，債務人主體已消亡，懸空的銀行貸款； (二 )有問題貸款的預警信號 ? 財務報表方面 ? 不能按時得到報表 ? 銷售額下降 ? 應收款在途期延長 ? 銷售迅速擴大 ? 現金狀況惡化 ? 毛銷售額和凈銷售額之間的差距較大 ? 應收款賬戶的金額或比例激增 ? 成本提高，收益減少 ? 存貨的周轉速度放慢 ? 銷售上升，利潤下降 ? 流動資產占總資產的比例下降 ? 呆賬增加 ? 流動資本狀況惡化 ? 相對于銷售而言，間接費用增加過快 ? 交易賬戶嚴重混亂 ? 相對于利潤而言，總資產增加過快 ? 準備金大量增加 ? ? 經營虧損 ? 除固定資產外的非流動資產集中 ? 應收款的平均時間延長 ? 短期債務的增加失當 ? 賒銷政策發(fā)生變化 ? 長期債務大量增加 ? 延長期限 ? 資本與債務的比例低 ? 用應收票據代替應收款 ? 資產負債表結構的重大變化 ? 銷售集中 ? 審計不合格 ? 放棄應收款 ? 賬戶變動 ? 逾期賬戶過于集中 ? 對股東和職員有債務 ? 在附屬公司有應收款 ? 經營狀況方面 ? 經營活動發(fā)生顯著變化 ? 產品較為單一 ? 業(yè)務性質或習慣做法改變 ? 對存貨、生產和銷售的控制能力下降 ? 主要數據呈現不利的變動 ? 對一些客戶和供應商過分依賴 ? 兼營不熟悉的業(yè)務或地區(qū) ? 在供應鏈中的地位關系發(fā)生變化 ? 不能適應市場需求的變化 ? 購貨商減少采購 ? 持有一筆大額定單，卻又不能較好地履行合同 ? 業(yè)務網點發(fā)生不利的變化 ? 收
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