商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作模式-展示頁(yè)
2025-01-26 12:40本頁(yè)面
【正文】 集中報(bào)銷(xiāo)制度 ? 五、獨(dú)立的銀行內(nèi)部審計(jì)制度 ? 只有總行設(shè)有審計(jì)部門(mén)，各業(yè)務(wù)部門(mén)和分支行都不設(shè) ? 嚴(yán)格挑選審計(jì)人員：從業(yè)經(jīng)驗(yàn)必須 8年以上 ? 高標(biāo)準(zhǔn)的從業(yè)規(guī)范 ? 突擊審計(jì)多，事先預(yù)告少 ? 業(yè)務(wù)審計(jì)內(nèi)容 ? 被審計(jì)的間隔期可以 1－ 3年不等 ? 上審下、外審內(nèi) ? 外部復(fù)核制（抽查） ? 優(yōu)厚的待遇和龐大的成本損失 第六講 ?商業(yè)銀行生存的“三要素”： 客戶、員工和股東 ?問(wèn)題： 在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，什么因素是商業(yè)銀行最重要的？ 一、商業(yè)銀行的客戶管理 如何吸引客戶，如何將客戶留下來(lái)，讓客戶保持對(duì)銀行的忠誠(chéng)？ ? （一）西方商業(yè)銀行的客戶服務(wù)意識(shí) “客戶第一”原則：客戶導(dǎo)向論 “滿足客戶需求”到“引導(dǎo)客戶需求” ： （ 1）滿足客戶的需求 （ 2）嚴(yán)格要求客戶 （二）商業(yè)銀行的服務(wù)理念 （三）服務(wù)要訣 使客戶感到春天般溫暖； 為客戶提供系統(tǒng)化服務(wù)； 讓客戶享受至尊至善的禮遇； 為客戶提供負(fù)責(zé)到底的服務(wù)； 為客戶提供高效便捷的服務(wù)； 為客戶提供恰當(dāng)?shù)轿坏姆?wù)； 二、西方商業(yè)銀行的員工激勵(lì)制度和約束制度 （一）美聯(lián)銀行的七種激勵(lì)員工方式： ； ； ； ； ； ； ； （二）對(duì)員工的約束 ； ； ； 8倍于自己的收入； 三、西方商業(yè)銀行的股東價(jià)值觀念 ：分紅、紅股、價(jià)差； ； ； ； 第七講 商業(yè)銀行的貸款管理 一、 商業(yè)銀行貸款的種類： ：借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款利息； ：盡管目前借款人沒(méi)有違約，但存在一些可能對(duì)其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主觀因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對(duì)借款人的還款能力產(chǎn)生影響； ：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還貸款本息； ：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失； ：采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，貸款仍無(wú)法收回。 通過(guò)應(yīng)收賬款大小、賬齡及結(jié)構(gòu)看企業(yè)銷(xiāo)售的真實(shí)性。 通過(guò)存貨情況來(lái)看未來(lái)銷(xiāo)售能力。 通過(guò)查看固定資產(chǎn)大小來(lái)劃分企業(yè)性質(zhì)并制定不同的控制方法。 通過(guò)短期借款了解其財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和融資能力。 1通過(guò)收入的多少和收現(xiàn)程度看企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。 1通過(guò)表外業(yè)務(wù)看企業(yè)潛在負(fù)債。 （四） 貸款相關(guān)財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)： ： 資 料 具體來(lái)源及銀行應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 (1)會(huì)計(jì)報(bào)表 主要指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表 及有關(guān)附表管理水平、經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展趨勢(shì) (2)會(huì)計(jì)報(bào)表附注 會(huì)計(jì)處理方法及其變更原因有關(guān)重要項(xiàng)目的詳細(xì)資料， 尤其是或有項(xiàng)目 (3)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配狀況資金增減和周轉(zhuǎn)情況 (4)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證報(bào)告 經(jīng)審計(jì)的各種財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋審計(jì)報(bào)告和每年財(cái)務(wù)狀況 的匯總 (5)其他資料 證券交易所和行業(yè)協(xié)會(huì)提供的資料投資咨詢機(jī)構(gòu)提供的有關(guān)資料 2. 損益表分析要點(diǎn)： ? (1)收入是否高估 ? 收入是如何確認(rèn)的？ ? 收入確認(rèn)的方法是如何影響銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款的？ ? 應(yīng)收賬款是否真實(shí)和可回收？ ? (2)費(fèi)用是否低估 ? 費(fèi)用是如何確認(rèn)的？ ? 費(fèi)用確認(rèn)方法是如何影響報(bào)告期利潤(rùn)和相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債賬戶的？ ? 借款人能否解釋每一費(fèi)用賬戶并提供明細(xì)支出表？ ： ? (1)短期投資 ? 短期投資的種類有哪些？ ? 這些投資是否真的是利用其正常經(jīng)營(yíng)中多余的資金
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