【正文】 率=凈利潤(rùn)/總資本100%=2500/11000100%=% %，%。請(qǐng)計(jì)算出該銀行的流動(dòng)證券比率、無險(xiǎn)資產(chǎn)比率、同業(yè)拆借凈值率和流動(dòng)資產(chǎn)比率。該銀行的資本結(jié)構(gòu)和資本充足率是否達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定？ 解答:核心資本比率=(50000+8000)1250000180。100%=%資本充足率=(58000+66300)1250000180。因此，A銀行應(yīng)減少附屬資本，將附屬資本占加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)的比率控制在4%以下。其基本內(nèi)容包括：（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（2）貸款審批的分級(jí)授權(quán)；（3）貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)；（4）貸款發(fā)放的規(guī)模控制；（5）關(guān)系人貸款政策；（6）信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理；（7）貸款定價(jià)；（8）貸款的擔(dān)保政策；（9）貸款檔案的管理政策；（10）貸款的審批和管理程序；（11）貸款的日常管理和催收政策；（12）對(duì)所有貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)；（13）對(duì)不良貸款的處理等。主要指標(biāo)有：（1）備付金比率=備付金184。100% 這個(gè)比例越大，說明銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，應(yīng)付流動(dòng)性需求的能力越強(qiáng)，清償力越強(qiáng)。（2）短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率=短期可銷售證券184。100%短期證券是銀行的二級(jí)準(zhǔn)備金，此比率越高，銀行的清償力越強(qiáng)。流動(dòng)負(fù)債180。但該比率過大也不好。預(yù)計(jì)中的資金流出180。？:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般可以采用以下方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。即用本期報(bào)表與前期報(bào)表或同時(shí)期其他可比銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，就各個(gè)科目的絕對(duì)數(shù)、絕對(duì)數(shù)的增減變動(dòng)、百分比增減變動(dòng)、比率增減等各方面作詳細(xì)比較，以確定風(fēng)險(xiǎn)因素。選擇某一時(shí)期為基期，計(jì)算以后每一期中各科目對(duì)基期對(duì)應(yīng)科目的趨勢(shì)百分比，進(jìn)而判斷銀行未來業(yè)務(wù)開展，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、盈利能力等方面的發(fā)展趨勢(shì)，并分析影響這些趨勢(shì)發(fā)展的各種不確定因素。是指分析財(cái)務(wù)報(bào)表中個(gè)別科目占總資產(chǎn)、總負(fù)債或毛利的百分比，繼而判斷是否有異?，F(xiàn)象，并尋求原因。是指計(jì)算財(cái)務(wù)報(bào)表中某些科目的數(shù)值比率，繼而識(shí)別影響銀行營(yíng)運(yùn)資金、資金運(yùn)用率、獲利能力等的因素。是指通過編制財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，考察資金流動(dòng)的充足性與通暢性，分析銀行經(jīng)營(yíng)成本、業(yè)務(wù)量和利潤(rùn)的關(guān)系，并探索其變動(dòng)原因。它可以將銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分解成許多細(xì)小的風(fēng)險(xiǎn)，也可將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因一層一層地分解，排除無關(guān)因素，從而準(zhǔn)確地找到真正對(duì)銀行產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)及原因。這種識(shí)別銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法是銀行確定調(diào)查內(nèi)容，聘請(qǐng)專家根據(jù)調(diào)查表所列問題提出意見，然后匯集整理專家們的意見，再將不同意見反饋給每位專家，再次提出意見，多次反復(fù)，最后取得趨于一致的結(jié)果。商業(yè)銀行負(fù)債的作用主要是：（1）銀行負(fù)債是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件。（2）銀行負(fù)債是銀行保持流動(dòng)性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。（3）銀行負(fù)債是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。（4）銀行負(fù)債是構(gòu)成社會(huì)流通中主要的貨幣量。（5）銀行負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。銀行以負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，向社會(huì)提供各種金融服務(wù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資金的供求狀況是決定利率的內(nèi)在力量。在一般情況下，商業(yè)銀行的放款利率都以中央銀行的再貼現(xiàn)利率為基準(zhǔn)利率?！栋腿麪枀f(xié)議》的規(guī)定，如何測(cè)定商業(yè)銀行的資本充足率？解答:根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行資本充足率的測(cè)定和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，測(cè)定銀行資本充足率的方法如下：1．首先測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=229。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（2）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測(cè)定：《巴塞爾協(xié)議》建議采用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”將表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)額，然后再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)。信產(chǎn)用轉(zhuǎn)換180。產(chǎn)（3）然后，風(fēng)險(xiǎn)資=表產(chǎn)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)+表資外產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（1）核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于4%。？解答:商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)證券包銷業(yè)務(wù)的意義或原因主要是：（1）獲得包銷收入。（2）從證券買賣中獲取利潤(rùn)。（4）可以擴(kuò)展銀行的其他業(yè)務(wù)。論述題練論述商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)的主要依據(jù)和主要策略。利息是商業(yè)銀行一種最重要是負(fù)債成本，因此銀行進(jìn)行負(fù)債定價(jià)決策時(shí)，考慮的是與銀行負(fù)債產(chǎn)品價(jià)格密切相關(guān)的利率，主要有法定利率和銀行同業(yè)拆借利率。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的趨勢(shì)，匯率成為銀行負(fù)債定價(jià)時(shí)必須考慮的因素之一，尤其當(dāng)銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)融通資金時(shí)，匯率更是一個(gè)重要的因素。有關(guān)的法規(guī)約束、服務(wù)成本或服務(wù)費(fèi)用開支、金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度等。銀行負(fù)債定價(jià)的策略主要有：以成本為基礎(chǔ)的定價(jià)策略。指以金融產(chǎn)品的單位總成本再加上一定比率的給存款人的利益來確定存款價(jià)格的方法。其公式：?jiǎn)挝划a(chǎn)品的價(jià)格 = 單位產(chǎn)品的總成本 + 給存款人的利益（2）目標(biāo)收益定價(jià)法。它是銀行根據(jù)總成本及預(yù)計(jì)銷量制定一個(gè)目標(biāo)利潤(rùn)額作為定價(jià)基礎(chǔ)，即：?jiǎn)挝划a(chǎn)品的價(jià)格 = 產(chǎn)品總成本+目標(biāo)利潤(rùn)/預(yù)計(jì)銷售量單位存款利息= 單位存款價(jià)格單位存款帶來的目標(biāo)利潤(rùn)以需求為基礎(chǔ)的定價(jià)策略。又稱高價(jià)策略，往往在新產(chǎn)品推出的初期使用。（2）滲透定價(jià)法。該方法適用于價(jià)格敏感和可薄利多銷的產(chǎn)品。指銀行跟隨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者的定價(jià)，較少考慮本息的成本和收入目標(biāo)，以達(dá)到保護(hù)現(xiàn)存市場(chǎng)份額的目標(biāo)。這是因?yàn)樨?cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素是影響企業(yè)未來還款能力的主要因素。因此，銀行對(duì)企業(yè)的貸款信用分析主要從企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況和擔(dān)保狀況三個(gè)方面進(jìn)行。財(cái)務(wù)分析主要從借款人的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表兩個(gè)方面進(jìn)行。對(duì)損益表調(diào)整之后，就可以開始計(jì)算和進(jìn)行百分比的分析了，主要的分析指標(biāo)有：毛利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、股利發(fā)放率、直接成本和費(fèi)用比率等。主要的分析指標(biāo)有：營(yíng)運(yùn)效率、杠桿比率和流動(dòng)比率。現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容包括：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量和融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。其中包括銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況、抵押物的流動(dòng)性、抵押物的價(jià)值評(píng)估、抵押物的變現(xiàn)價(jià)值和抵押率的分析。需要考察保證人的以下問題：保證人的資格、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人的保證意愿、保證人與借款人之間的關(guān)系以及保證的法律責(zé)任等。解答:商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一般流程是：。貸款的決策程序主要包括：（1）綜合分析。如果借款人資信水平達(dá)不到要求將拒絕貸款；（2）確定貸款結(jié)構(gòu)。（3）提出貸款方案，與客戶談判。如果貸款方案能夠滿足雙方的需要，則可順利達(dá)成貸款協(xié)議?？蛻舻馁J款申請(qǐng)被批準(zhǔn)后，雙方開始擬定貸款協(xié)議。貸款在發(fā)放后，要對(duì)貸款的使用進(jìn)行監(jiān)督、催收和處理有問題貸款。（2）建立對(duì)貸款的催收制度。貸款的檢查。檢查的內(nèi)容包括：貸款是否符合政策；貸款的合法性；借款人的財(cái)務(wù)狀況及清償能力；歸還的可靠性與具體安排；抵押品的可靠性；各項(xiàng)文件是否齊全等。②優(yōu)：，利于中央銀行監(jiān)管控制③缺：，籌資不易，成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。總行一般設(shè)在各大中心城市②優(yōu)：、分布廣、業(yè)務(wù)分散，可充分有效利用資本、降低放款平均風(fēng)險(xiǎn)，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，便于宏觀管理。*次貸危機(jī)后美國(guó)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的改革：①加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管；②建立對(duì)金融市場(chǎng)的全方位監(jiān)管；③保護(hù)消費(fèi)者和投資者不受不當(dāng)金融行為損害；④賦予政府應(yīng)對(duì)金融危機(jī)所必需的政策工具；⑤建立國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)國(guó)際合作。*利率風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)上利率的變動(dòng)使銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)主體在籌集或運(yùn)用資金時(shí)選擇的時(shí)機(jī)或方式不當(dāng)從而付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的利益。*經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：銀行在日常經(jīng)營(yíng)中由各種自然災(zāi)害、意外事故等引起的風(fēng)險(xiǎn)，存在于銀行的各種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，具有多邊形、不確定性、突發(fā)性。*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：在一段時(shí)期內(nèi)匯率和利率變化所造成的金融工具市場(chǎng)價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)*操作風(fēng)險(xiǎn)：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)*銀行資本（1）功能：吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素：①吸收銀行經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行正常經(jīng)營(yíng)，為銀行避免破產(chǎn)提供緩沖，使債權(quán)人在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)免遭損失②為銀行注冊(cè)、組織營(yíng)業(yè)及存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金③樹立公眾對(duì)銀行的信心，向債權(quán)人顯示銀行實(shí)力④為銀行擴(kuò)張，新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供資金⑤作為銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)者，有助于保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性（2）我國(guó)規(guī)定內(nèi)容：①核心資本：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，未分配利潤(rùn)，少數(shù)股權(quán)②附屬資本：重估儲(chǔ)備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，長(zhǎng)期次級(jí)債券③資本扣除項(xiàng)：商譽(yù)，商業(yè)銀行對(duì)未合并報(bào)表的銀行機(jī)構(gòu)的資本投資，商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資（3）內(nèi)部籌集方式：①方式：未分配利潤(rùn)是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源②優(yōu)：，可免去發(fā)行成本，③缺：受銀行本身情況的限制較多：（4）外部籌集方式：①出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備：優(yōu)點(diǎn)是引起現(xiàn)金流入從而增加銀行資本頭寸②發(fā)行普通股：缺點(diǎn)：發(fā)行時(shí)交易費(fèi)用較高；使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行控制權(quán)；使杠桿作用降低③發(fā)行優(yōu)先股：缺點(diǎn)：發(fā)行須承擔(dān)較高費(fèi)用；減少普通股股息分配數(shù)額④發(fā)行中長(zhǎng)期債券：：利息支付享受稅收優(yōu)惠從而降低籌資成本，增加股票收益，不會(huì)削弱股東控制權(quán)；：增大銀行還本付息壓力，破壞公眾對(duì)銀行信心，銀行面臨利率風(fēng)險(xiǎn)⑤股票與債券互換：優(yōu)點(diǎn)：增加資本實(shí)力，節(jié)約未來利息支付 *《巴塞爾協(xié)議》：商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系，最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，限額為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%：總資本風(fēng)險(xiǎn)比率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=（核心資本+附屬資本）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%≥8%；核心資本是銀行持股人的資本，不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%≥4%（1）核心資本：①股本：:包括發(fā)行和盈余轉(zhuǎn)入,廣泛吸收社會(huì)資金，保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心，但若木屐股本超過需要量，：具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)，通常只支付固定股息，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)；但其股息不能從稅前盈利中扣除導(dǎo)致籌資成本高，支付義務(wù)先于普通股且比較固定②公開儲(chǔ)備：通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備（2）附屬資本：①未公開儲(chǔ)備：又稱隱蔽儲(chǔ)備，只包括雖未公開，但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接收的儲(chǔ)備②重估儲(chǔ)備：對(duì)記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估和來自有隱蔽價(jià)值的資本的名義增值③普通準(zhǔn)備金：為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立④混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具⑤長(zhǎng)期附屬債務(wù)：資本債券與信用債券的合稱（3）扣除項(xiàng)：①商譽(yù)②從總資本中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資 *《新巴塞爾資本協(xié)議》：（1）資本充足測(cè)定：①核心資本（一級(jí)資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%，即：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%=核心資本/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn))100%②總資本（一級(jí)資本與二級(jí)資本之和）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，即：總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%=（核心資本+附屬資本）/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn))100%（2）精神：銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱：①最低資本要求：，銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，要求六標(biāo)準(zhǔn)：客觀、獨(dú)立、國(guó)際通用性和透明度、披露、資源、銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)（2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：不但要保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)鼓勵(lì)銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來監(jiān)測(cè)