商業(yè)銀行管理資本管理-wenkub.com
2024-08-06 09:19 本頁面
【正文】 ? 相應(yīng)對策 ： 1）樹立銀行安全經(jīng)營觀念，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《 巴塞爾協(xié)議 》 ； 2）理順財政與銀行的關(guān)系，增加財政對國有商業(yè)銀行的投入； 3）建立健全附屬資本及各種準(zhǔn)備金制度，增加債務(wù)性資本； 4）加強(qiáng)風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大銀行核銷呆賬的權(quán)力； 5）進(jìn)行股份制改革，建立現(xiàn)代銀行企業(yè)制度。 ? 四是把操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管 。 ? ，母國監(jiān)管當(dāng)局與東道國監(jiān)管當(dāng)局必須建立聯(lián)系，交換信息，密切配合；東道國監(jiān)管者應(yīng)確保外國銀行按其國內(nèi)機(jī)構(gòu)所同樣遵循的高標(biāo)準(zhǔn)從事當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)。 主要內(nèi)容概括有： ? 、法規(guī)；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任、目標(biāo)、自主權(quán)等。 ? 2）引入了三級資本金（到期日至少為 2年的次級債務(wù)且必須在需要時能成為銀行的部分永久性資本；必須是無擔(dān)保的，不得提前償還的債務(wù)，并且有條款保證，當(dāng)銀行償還該債務(wù)使其資本充足率降至最低要求以下時，即使債務(wù)到期，銀行也不必償還本金或支付利息。信用換算系數(shù)有 100%、50%、 20%、 0%等。 88年 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的目的 ? 目的：通過制定銀行資本和風(fēng)險資產(chǎn)間的比例關(guān)系，確定統(tǒng)一的計算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到 ? （ 1）加強(qiáng)國際銀行體系健康、穩(wěn)健發(fā)展，降低 風(fēng)險。 ? 1987年 12月國際清算銀行成員國，包括十國集團(tuán)和盧森堡、加拿大等 12國的代表在巴塞爾宣布了新的〈 巴塞爾協(xié)議 〉 ，即 〈 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 〉 ， 1988年 7月正式批準(zhǔn) ? 1991年 11月巴塞爾委員會對商業(yè)銀行的資本構(gòu)成做了補(bǔ)充性規(guī)定，關(guān)于將普通準(zhǔn)備金 /普通貸款損失準(zhǔn)備金計入資本； 1994年 7月、 1995年 4月進(jìn)行了進(jìn)一步修訂； 1996年巴塞爾委員會提出制定銀行市場風(fēng)險資本金的要求，這被稱之為 《 資本金協(xié)議的市場風(fēng)險修訂稿 》 ? 1997年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了 〈 銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則 〉 ，共 25條 ? 1999年 6月巴塞爾委員會發(fā)布 〈 新資本充足率框架 〉 征求意見稿， 2020年 1月又發(fā)布了 〈 新巴塞爾資本協(xié)議草案 〉 在全球范圍內(nèi)征求意見，主要包括三大要素：資本充足率（最低資本要求）、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律，新協(xié)議在考慮信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，增加了操作風(fēng)險，擴(kuò)大了風(fēng)險資產(chǎn)。 ? EVA理論給出了剩余收入和企業(yè)價值可計算的模型方法，由于其具有較強(qiáng)的先進(jìn)性、可理解性和可操作性，從而得到了大多數(shù)企業(yè)的認(rèn)可，成為價值管理實際工作中使用最廣泛的指標(biāo)體系。 ? 但對于經(jīng)營貨幣這種特殊商品的銀行來說，生存的關(guān)鍵是風(fēng)險而非現(xiàn)金流，財務(wù)管理的核心是風(fēng)險管理，銀行資本的主要作用是抵御風(fēng)險，其規(guī)模應(yīng)與風(fēng)險匹配。=NOPATTC*r ? 其中： NOPAT(Net Operating Profit after tax)指稅后凈營業(yè)利潤， TC(Total Capital)指資本總額，包括債務(wù)資本和權(quán)益資本； r指加權(quán)平均資本成本。 EVA明確了所有管理者潛意識中已然觸及的一個重要問題，企業(yè)的資金是有成本的，這一點傳統(tǒng)會計利潤指標(biāo)并沒有表現(xiàn)出來。米勒和弗蘭科 要實現(xiàn)資本收益最大化，就必須把業(yè)務(wù)傾斜到能創(chuàng)造最大資本收益的領(lǐng)域，即 RORAC最大的領(lǐng)域。同時，這家銀行對單筆業(yè)務(wù) VaR的容忍度設(shè)定為 %，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)以及現(xiàn)有資產(chǎn)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)，測算出這筆業(yè)務(wù)在這種容忍度下的 VaR值為1000萬元?，F(xiàn)在，風(fēng)險價值已成為計量市場風(fēng)險的主要指標(biāo)，也是銀行采用內(nèi)部模型計算市場風(fēng)險資本要求的主要依據(jù)。 ? 資產(chǎn)組合管理 ~實現(xiàn)有效資產(chǎn)組合以降低風(fēng)險 風(fēng)險價值（ Value at Risk,VaR） ? 風(fēng)險價值 是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。 ? 資本覆蓋非預(yù)期損失：非預(yù)期相對不確定，不能用定價轉(zhuǎn)移，而需要用資本金進(jìn)行覆蓋 ? 壓力測試對付極端損失：銀行在極端不利環(huán)境下（小概率事件；發(fā)生后對銀行極端不利）。風(fēng)險資本既不是風(fēng)險本身，也不是真實的資本，它是對應(yīng)著風(fēng)險的一種虛擬資本形式，隨著銀行承擔(dān)風(fēng)險大小的變化而變化。如 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的資本標(biāo)準(zhǔn) ? 銀行資本的定義與一般會計學(xué)定義主要差異是，除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即債務(wù)資本。第二章、商業(yè)銀行資本管理 ? 商業(yè)銀行資本是指商業(yè)銀行開業(yè)，經(jīng)營，發(fā)展與壯大的前提條件，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營管理活動的期初的預(yù)付與以后的積累，實際上也就是商業(yè)銀行的自有資金。 ? 商業(yè)銀行通常把產(chǎn)權(quán)資本稱為一級資本或核心資本，把債務(wù)資本稱為二級資本或從屬資本，因此商業(yè)銀行資本具有雙重性質(zhì)。如果銀行承擔(dān)了 50億的風(fēng)險，那么風(fēng)險資本就是 50億。壓力測試就是銀行假設(shè)性的把環(huán)境模擬成極端不利的條件，測試自己的資產(chǎn)、負(fù)債、資本等各項指標(biāo)在這種情況下會出現(xiàn)什么惡劣結(jié)果。例如，在持有期為 1天、置信水平為 99％的情況下，若所計算的風(fēng)險價值為 1萬美元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合在 1天中的損失有 99％的可能性不會超過 1萬美元。 RAROCrisk adjusted return on capital —— 根據(jù)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率 非預(yù)期損失預(yù)期損失凈收益風(fēng)險資本風(fēng)險成本經(jīng)營成本資金成本收入風(fēng)險資本風(fēng)險調(diào)整后的收益???R A R OCRAROC的功能 ? 可運用于產(chǎn)品定價 ? 可運用于資本配置 ? 可運用于業(yè)績評
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1