【正文】 資本 而 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 則從將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入到資本監(jiān)管的范疇。 ? 國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評(píng)估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和可替代性等四個(gè)方面因素 。 ? 引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于 4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。 ? 二是引入逆周期資本監(jiān)管框架 ,包括 :%的留存超額資本 和%的逆周期超額資本 。 ? 二是 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法 ，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍。 ? 。 ? 信息披露的內(nèi)容主要包括以下五個(gè)方面： ? 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策 ? 并表范圍 ? 資本 ? 資本充足率 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管 ? 銀監(jiān)會(huì) 2022年 2月發(fā)布并于 2022年修訂的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ，建立了相對(duì)完整的審慎資本監(jiān)管制度。 ? 商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式： ? 資本充足率 =（資本 —扣除項(xiàng)） /（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本） ? 核心資本充足率 =（核心資本 —核心資本扣除項(xiàng)） /（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +） 五、監(jiān)督檢查 ? 銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本充足率監(jiān)督檢查的核心內(nèi)容是按資本充足率的高低，將商業(yè)銀行分 資本充足的銀行 、 資本不足的銀行 和 資本嚴(yán)重不足 的銀行，并分別對(duì)這三類銀行采取不同的監(jiān)管措施。 ? 與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證。 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 過(guò)渡期安排 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022年后 杠桿比率 監(jiān)管監(jiān)測(cè) 從 2022年 1月 1日至 2022年 1月 1日并軌運(yùn)行，從 2022年 1月 1日開始杠桿比率的信息披露 轉(zhuǎn)移合并至第一支柱 最小普通股權(quán)益比率 % % % % % % % 資本保護(hù)緩沖 % % % % 最小普通股權(quán)益與資本保護(hù)緩沖之和 % % % % % % % 分階段扣減調(diào)整（包括超過(guò) 15%的金融機(jī)構(gòu)投資、遞延稅資產(chǎn)等） 20% 40% 60% 80% 100% 100% 最小一級(jí)資本 % % % % % % % 最小總資本 % % % % % % % 最小總資本與資本保護(hù)緩沖之和 % % % % % % % 不再合格的非核心一級(jí)資本或二級(jí)資本工具 從 2022年開始 10年內(nèi)，逐年 10%進(jìn)行淘汰 流動(dòng)性覆蓋率 觀測(cè)期 開始 引入最低標(biāo)準(zhǔn) 凈穩(wěn)定資金比率 觀測(cè)期 開始 引入最低標(biāo)準(zhǔn) 第五節(jié) 我國(guó)對(duì)資本充足率的管理 一、資本的定義 ? 核心資本 ? 實(shí)收資本 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 未分配利潤(rùn) ? 少數(shù)股權(quán) ? 附屬資本 ? 重估儲(chǔ)備 ? 一般準(zhǔn)備 ? 優(yōu)先股 ? 可轉(zhuǎn)換債券 ? 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 二、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定 ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ： 0%、 20%、 50%、 100%。有助于推動(dòng)銀行使用穩(wěn)定的資金來(lái)源支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配。 （五）過(guò)渡期安排 ?巴塞爾委員會(huì)為了確保銀行可以有充足的時(shí)間通過(guò)調(diào)節(jié)利潤(rùn)分配、資本籌集等手段，以達(dá)到更高的資本要求，當(dāng)然也是為了使銀行能夠繼續(xù)放貸以支持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，對(duì)實(shí)施巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 安排了較長(zhǎng)的過(guò)渡期 。 （二）引入杠桿比率要求 ?從 2022年開始測(cè)試雙軌運(yùn)行 3%的杠桿比率，根據(jù)測(cè)試運(yùn)行結(jié)果，從 2022年開始合并至第一支柱。 ? 2022年 9月 12日 ,巴塞爾委員會(huì)決策委員會(huì)會(huì)議正式宣布了國(guó)際銀行資本監(jiān)管制度改革總體方案 ,包括 要求銀行在信貸高速增長(zhǎng)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷累積的情況下 ,計(jì)提逆周期資本緩沖 ,即逆周期資本監(jiān)管 。二是從嚴(yán)資本扣減項(xiàng)。 （ 確保銀行持有緩沖資金用于在金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期“吸收”損失 ） 建立逆周期資本緩沖 。 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的主要內(nèi)容 （一）資本有關(guān)要求 提高最低資本要求。一方面，經(jīng)過(guò)此次金融危機(jī)，在銀行監(jiān)管的核心價(jià)值觀選擇上， 安全已經(jīng)超越了效率，加強(qiáng)資本監(jiān)管成為國(guó)際共識(shí) 。 ? 標(biāo)準(zhǔn)法 ： 將銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)劃分為若干業(yè)務(wù)種類，各設(shè)定一項(xiàng)指標(biāo)以反映該業(yè)務(wù)的規(guī)模及業(yè)務(wù)量，并對(duì)每類業(yè)務(wù)設(shè)定一固定百分比系數(shù)，兩者相乘得出該業(yè)務(wù)所占用的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金配置要求。 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由 違約概率 (PD)、 違約損失率 (LGD)和 期限 (M)3個(gè)因素確定。 采用西方公認(rèn)的 外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果 確定商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（這些權(quán)重的層級(jí)是 0、 20%、 50%、 100%、 150% 五級(jí)） 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于 信用風(fēng)險(xiǎn)敞口 (EAD)與外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定的 客 戶風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 乘積。 ? 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的處理提出了三種方法，即 基本指標(biāo)法 、 標(biāo)準(zhǔn)法 和 內(nèi)部計(jì)量法 。 二、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 1996 風(fēng)險(xiǎn)度量框架 銀行應(yīng)該為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本； 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法 資本范圍的定義 資本比率的計(jì)算 資本充足率 =資本 /（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn) +） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)： 指因市場(chǎng)價(jià)格包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 此外，對(duì)公共部門（除中央政府以外）的債權(quán)或由這些部門擔(dān)保的債權(quán)賦予的權(quán)重由各國(guó)政府自行決定 0%， 10%， 20%還是 50%。 （二） 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容 資本定義 核心資本 （一級(jí)資本） 實(shí)收資本 普通股 永久性非累進(jìn)優(yōu)先股 公開儲(chǔ)備 資本溢價(jià) 未分配利潤(rùn) 附屬機(jī)構(gòu)中的少數(shù)權(quán)益 附屬資本 （二級(jí)資本） 未公開儲(chǔ)備 重估儲(chǔ)備 普通準(zhǔn)備金 可轉(zhuǎn)換證券 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) \有到期日的優(yōu)先股 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定 ? 表內(nèi)資產(chǎn) ：五個(gè)等級(jí)的風(fēng)