商業(yè)銀行資本管理(1)-wenkub.com
2025-01-08 08:12 本頁(yè)面
【正文】 ） =% ? 原因有：（１）銀行業(yè)“薄利多銷”；（２）銀行經(jīng)營(yíng)成本高；（３）銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)非常敏感。 ? 再如中國(guó)華夏銀行到 2022年末，總資產(chǎn)為 億元，比上年增加 ，增長(zhǎng) %；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為 ，比上年末增加 ，增長(zhǎng) %；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) ，比上年末增加 ，增長(zhǎng) %。 932212＝ ％ 資產(chǎn)總額 資本 49548 932212 萬美元 其他 882664 資產(chǎn)總額 資本 1006789 932212 6％＝ 60407 ＝ 1006789 其他 946382 ? 很顯然，在第二種情況下，銀行所需要的資產(chǎn)收益率太高，在銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中是非常難以實(shí)現(xiàn)的。 （ 1－ 40％）＝ 6688 所需要達(dá)到的資產(chǎn)收益率為： 6688247。 ? 舉例：某銀行資料如下： ? 初始資產(chǎn)總額為 932212萬美元，資本額為 49548萬美元，資本對(duì)資產(chǎn)的比例為%，即股權(quán)乘數(shù)為 18 .8（ % 的倒數(shù)）。 銀行的資本計(jì)劃包括兩個(gè)步驟：估算資本需求和選擇籌資渠道 。 ? 9月 27日，經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，興業(yè)銀行股份有限公司在全國(guó)范圍內(nèi)成功發(fā)行了總額為人民幣 40億元的 15年期混合資本債券。各種證券的求償權(quán)優(yōu)先順序?yàn)椋阂话銈鶆?wù) 次級(jí)債務(wù) 混合債券 優(yōu)先股 普通股，求償權(quán)優(yōu)先級(jí)越高的證券，風(fēng)險(xiǎn)越低，期望收益也越低，反之亦然。 在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段 ， 商業(yè)銀行對(duì)資本金的需求會(huì)有不同特點(diǎn) 。 ? 新資本協(xié)議包括互為補(bǔ)充的三大支柱：最低資本要求、金融監(jiān)管（內(nèi)部和外部）和市場(chǎng)約束（信息披露）。 ? 新協(xié)議的第二支柱明確指出，對(duì)銀行內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督檢查十分重要。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的高級(jí)法將于 2022年底開始實(shí)施， ? 新協(xié)議的總體目標(biāo)是促進(jìn)銀行保持充足的資本，努力完善風(fēng)險(xiǎn)管理，從而提高金融體系的穩(wěn)定性。通過提高銀行財(cái)務(wù)報(bào)告的透明度，新協(xié)議還力求加強(qiáng)市場(chǎng)約束。 ? 1998年巴塞爾委員會(huì)決定全面修改巴塞爾協(xié)議（ 1988年版）。是針對(duì)商業(yè)銀行面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)、尤其是表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀而提出的。 ? 資本要求 ? （ 1）資本范圍：在一級(jí)資本、二級(jí)資本的基礎(chǔ)上增加了三級(jí)資本的概念，即原始期限為兩年以上的短期債務(wù)資本，以用于應(yīng)付市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，要求三級(jí)資本與二級(jí)資本之和不得超過一級(jí)資本。但由于商業(yè)銀行在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)要考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所以意味著銀行要增加資本金。 ? 提高資本充足率：分子對(duì)策，即增加資本總量；分母對(duì)策，即減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 ? 過渡與實(shí)施安排：到 90年底要實(shí)現(xiàn)資本充足率 %，核心資本充足率為 %。 ?三 、 1988年的巴塞爾協(xié)議 ? （一） 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生背景 ? 銀行業(yè)務(wù)的全球化與國(guó)際銀行間的激烈競(jìng)爭(zhēng)需要一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來管理商業(yè)銀行。 ? 修訂后的 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 規(guī)定： ? 國(guó)外分行的清償力監(jiān)督由母國(guó)當(dāng)局負(fù)責(zé) ， 國(guó)外附屬銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任由母國(guó)和東道國(guó)共同分擔(dān) ， 合資銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任則分屬于合資的各國(guó) 。 ?二 、 1978年的巴塞爾協(xié)議 ? 1978年 ， 巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件《 綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則 》 。 ? 三、商業(yè)銀行資本的功能 ? 營(yíng)業(yè)功能 ? 保護(hù)功能 第二節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本 ? 共有 1975年、 1978年和 1988年三個(gè)巴塞爾協(xié)議，以及后來的 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 和將要出臺(tái)的 《 新資本協(xié)議 》 等。而長(zhǎng)期次級(jí)債不能用于彌補(bǔ)日常經(jīng)營(yíng)虧損，但可以啟動(dòng)破產(chǎn)程序。 ? 混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券其主要區(qū)別可歸納為以下 5個(gè)方面。 ? 次級(jí)債里的“次級(jí)”，與銀行貸款五級(jí)分類法（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）里的“次級(jí)貸款”中的“次級(jí)”是完全不同的概念。 ? 在實(shí)踐中，商業(yè)銀行資本涉及以下相關(guān)概念：最低資本、注冊(cè)資本、發(fā)行資本和實(shí)收資本。 ? 與一般企業(yè)相比，銀行的資本有著獨(dú)特的特點(diǎn)。次級(jí)債券里的“次級(jí)”僅指其求償權(quán)“
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