商業(yè)銀行管理資本管理-預(yù)覽頁
【正文】 客戶的貸款需求迫切程度、同業(yè)貸款價格水平、市場資金緊缺程度等 例： ? 假如一家銀行的股東要求股權(quán)收益率（或銀行平均的RORAC）不低于 25%，有一個客戶提出五年期限的 1億元的房屋抵押貸款申請。根據(jù)以上條件，我們可以計算銀行應(yīng)該把貸款定價在什么水平 ? 第一步：計算各種成本 ? 資金成本 =5% 1億元 =500萬元 ? 經(jīng)營成本 =100萬元 ? 風險成本 =違約率 違約損失率 貸款金額=1% 40% 1億元 =40萬元 ? 成本合計 =640萬元 ? 第二步：計算風險資本 ? 風險資本 =1000萬元 ? 第三步：用既定的 RORAC計算貸款價格 ? RORAC=（貸款價格 成本合計） /風險資本，公式變形為： ? 貸款價格 = RORAC 風險成本 +成本合計=25% 1000萬元 +640萬元 =890萬元，如果折算成利率，貸款利率就是 % RORAC在資本配置中的應(yīng)用 ? 這種應(yīng)用更能體現(xiàn)出 RORAC作為現(xiàn)代商業(yè)銀行全面風險管理核心方法的威力 ? 傳統(tǒng)上銀行如何配置資源？？？ ? 用資產(chǎn)規(guī)模調(diào)配資源，哪個分行資產(chǎn)規(guī)模大，就可以招聘過多的人，享受更高的干部級別，這種激勵機制導致分行拼命做大規(guī)模，不顧資產(chǎn)所發(fā)揮的效益 ? 用利潤的絕對數(shù)來調(diào)配資源，可能不顧這種利潤的獲得背后所承擔的風險 ? 用利潤率，如 ROE、 ROA。再假設(shè)這家銀行只有 A、 B兩個分行， A分行的 RORAC為 25%， B分行的 RORAC為 15%，我們來看風險資本在 A、 B兩個分行之間的不同分配，對整個銀行 RORAC的影響 方案一：兩個分行平均分配風險資本 ———— 各 50億元 ? 總的 RORAC=總的風險調(diào)整后收益 /總的風險資本=（ A的風險調(diào)整后的收益 +B的風險調(diào)整后的收益） /總的風險資本 =（ A的 RORAC A的風險資本+B的 RORAC B的風險資本） /總的風險資本 =（25% 50+15% 50） /100=20% ? 方案二 ：給 A分行所有的 100億元風險資本， B分行沒有風險資本（撤銷或只做無風險業(yè)務(wù)） ? 總的 RORAC=（ 25% 100+15% 0）/100=25% ? 方案三 ： A分行得到 80億元風險資本， B分行得到 20億元 ? 總的 RORAC=（ 25% 80+15% 20）/100=23% ? 在激勵機制上， RORAC的作用也是關(guān)鍵性的，哪個客戶經(jīng)理創(chuàng)造的 RORAC大，就給予更高的報酬獎勵，更多的晉升機會，哪個產(chǎn)品線創(chuàng)造的 RORAC大，就給予更多的風險限額，增加成本費用預(yù)算，支持它的發(fā)展 另外一個利用經(jīng)濟資本的商業(yè)銀行業(yè)績評價指標： EVA ? 經(jīng)濟增加值 EVA（ Economic value added）的原型是西方經(jīng)濟學中的經(jīng)濟利潤。 Company提出，并引入企業(yè)財務(wù)管理體系，成為如今所說的 EVA。德魯克所指出的：………… 只有企業(yè)獲得了超出資金成本的收益，我們才可以說企業(yè)盈利。 ? 因為對于非銀行企業(yè)來說，現(xiàn)金流是企業(yè)生存的關(guān)鍵，股本的主要用途是支持投資、生產(chǎn)與營運，提供現(xiàn)金流，股本的規(guī)模是與企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模相匹配的；其債務(wù)的作用與股本基本相同，所不同的是兩者的成本。經(jīng)濟資本是從風險角度計算的銀行資本保有額，只是一個計算值，并非實際數(shù)。 第二節(jié)、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及管理原則 ? 一、資本的構(gòu)成 ? 股份制商業(yè)銀行資本主要有三部分 ? 1）普通資本，包括普通股、資本盈余、未分配利潤和股本儲備賬戶 ? 2）優(yōu)先資本，即優(yōu)先股 ? 3）債務(wù)資本，又稱附屬資本。 2020年 4月 29日又公布了第三次征求意見稿，新協(xié)議己于 2020年 6月 26日最后定稿， 2020年底開始實施。 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 ? 內(nèi)容包括四個方面：資本的構(gòu)成、風險權(quán)重、標準比率目標、過渡期及實施安排。25%， 在 1992年底再提高到 8%，其中核心資本與風險 資產(chǎn)的比率至少為 4% 4） 《 巴塞爾協(xié)議 》 對銀行經(jīng)營管理的影響 ? 管理戰(zhàn)略思想的改變 由重視資產(chǎn)總額的增長轉(zhuǎn)向重視資本與資產(chǎn)的比率、 由擴張性的銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)為更謹慎地經(jīng)營、由單純追求盈利轉(zhuǎn)向注重三性的協(xié)調(diào)。 ? 3）銀行最低資本金要求包括信貸風險資本金和按修正案中規(guī)定方式計算出的市場風險資本金。 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 關(guān)于資本充足率的規(guī)定；強調(diào)監(jiān)管者應(yīng)建立起對銀行各種風險進行獨立評估、監(jiān)測、管理等一系列政策和程序，并必須要求銀行建立起風險防范及全面風險管理體系與程序，以及要求銀行規(guī)范內(nèi)部控制等。 ? 二是除計算信用風險的標準法外，新協(xié)議允許風險管理水平較高的銀行使用自己的內(nèi)部評級體系計算資本充足率 。 92年深圳市人行公布了“深圳市銀行業(yè)資產(chǎn)風險監(jiān)管暫行規(guī)定； 1993年中國人民銀行總行就開始以 《 巴塞爾協(xié)議 》 為依據(jù)制定了我國銀行資本充足率標準的工作， 94年發(fā)布了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理暫行辦法； 95年 《 商業(yè)銀行法 》 頒布，其對我國商業(yè)銀行的資本充足率提出了與 《 巴塞爾協(xié)議 》 完全一致的要求 ? 資本充足率管理對我國銀行業(yè)的意義：（ 1）促進我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變；（ 2）規(guī)范商業(yè)銀行行為，有效防范金融風險；（ 3）促進商業(yè)銀行在國內(nèi)展開公平競爭，并積極參與國際金融競爭；（ 4）促進監(jiān)管制度的完善和監(jiān)管水平的提
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