【導(dǎo)讀】品價值的材料；它可用來購買任何商品，具有與一切商品直接交換的能力。信用貨幣又分為現(xiàn)金和銀行存款兩種具體形式。信用貨幣，在信用基礎(chǔ)上發(fā)行的、并在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。貨幣是一個歷史范疇，貨幣的產(chǎn)生是與商品交換聯(lián)系在一起的。馬克思依據(jù)勞動價值說，通過對價值形式發(fā)展的分析，當(dāng)一般等價物的職能長期固定在金銀身上以后，金。須是現(xiàn)實貨幣，但可由貨幣符號來代替。支付手段是指貨幣作為價值的單方面轉(zhuǎn)移。貨幣執(zhí)行價格尺度。所表示的另一國貨幣單位的“價格”。購買力與物價水平呈負(fù)相關(guān)，即價格水平上升，貨幣購買力則相應(yīng)下降。因是一國的國際收支狀況。在我國境內(nèi)市場上，允許人民幣流通，國內(nèi)一切貨幣收付、結(jié)算和外匯牌價，國內(nèi)市場嚴(yán)禁外幣流通、金銀流通、各。同時，嚴(yán)格禁止妨害人民幣及其信譽。局批準(zhǔn)，即可在市場上自由兌換成其他貨幣。

　　

【正文】 公積金等。 附屬資本包括有：未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)等。 《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險決定，資產(chǎn)風(fēng)險越大，最低資本額越高銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國銀行的最低的資本限額為銀行風(fēng)險資產(chǎn)的 8%，核心資本不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的 4%；國際間的銀行競爭應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的 水平。 商業(yè)銀行存款類資金來源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行存款類的資金來源是商業(yè)銀行最基本的資金來源。包括交易賬戶所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOWS）、貨幣市場存款賬戶（ ）、自動轉(zhuǎn)賬制度（ ATS）。還包括非交易類賬戶所吸引的資金。主要有：儲蓄存款和定期存款。 活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時提取或支付的存款，也稱為支票存款。 可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶是一種對個人、非盈利機構(gòu)開立的，計算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。 貨幣市場帳戶上一種按貨幣市場利 息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶。 儲蓄存款一般是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。 定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定存儲期限的存款。 商業(yè)銀行非存款類資金來源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行非存款類的資金來源主要有：同業(yè)拆借、中央銀行的貼現(xiàn)借款、證券回購、國際金融市場融資、發(fā)行中長期債券。 同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。通常，同業(yè)拆借是在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。 同業(yè)拆借主要目的：補充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動性 。只有當(dāng)由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時，拆借用于投資才是合算的。 在同業(yè)拆借市場上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。后者是指拆措時間較長，可以是幾日、幾星期或幾個月，一般有書面協(xié)議。 強調(diào)：我國對銀行間同業(yè)拆借的資金用途有著嚴(yán)格的規(guī)定：對于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過程中的臨時資金困難，而不能把拆借資金用于彌補信貸缺口，長期進(jìn)行占用，更不能把拆借資金用于固定資產(chǎn)投資。 中央銀行的貼現(xiàn)借款：我國商業(yè)銀行從中央銀行申請貼現(xiàn)資 金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。 商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化對商業(yè)銀行的影響？ 70 年代以來，西方國家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低，非存款類資金比重逐步上升；二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。這兩個變化一方面為銀行經(jīng)營長期信用創(chuàng)造了必要的條件，銀行資金來源的穩(wěn)定性也降低了流動性風(fēng)險；另一方面負(fù)債結(jié)構(gòu)的改變導(dǎo)致成本的提高，迫使商業(yè)銀行不得不去經(jīng)營風(fēng)險更大的投資和貸款。 第三節(jié) 儲蓄存款 識記： 活期 儲蓄是零星存入，隨時可以，每年計付一次利息的儲蓄存款。 定期儲蓄是在存款時約定儲存時間，一次或近期多次存入資金，到期一次支取本金和利息的儲蓄?？煞譃?1）整存整??； 2）零存整?。?3）整存零??； 4）存本取息。 保值儲蓄是指存款到期時，本息相加后其購買力仍相當(dāng)于存入時的購買力。 領(lǐng)會： 商業(yè)銀行儲蓄存款的原則？ 儲蓄來自于居民手持的現(xiàn)金，我國商業(yè)銀行對居民儲蓄的基本原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”。存款自愿：是指儲蓄要堅持自愿的原則，不能強迫存款。取款自由：是指存款到期后，儲 戶什么時候提取，提取存款的數(shù)額，以及提取存款的用途，銀行都不得加以查問。存款有息：是指銀行分別按活期存款和定期存款，根據(jù)規(guī)定的利率，對各種儲蓄存款支付利息。為儲戶保密：是指銀行對儲戶在銀行的存款，負(fù)有保密的責(zé)任，不得隨便泄密。 儲蓄存款對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義？ 儲蓄存款對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，表現(xiàn)在有利于積累社會資金、引導(dǎo)消費、調(diào)節(jié)貨幣流通。 （ 1）儲蓄存款有利于為國家積累社會資金。儲蓄存款主要來自于居民的貨幣收人，而居民的貨幣收人屬于消費性資金，用于購買消費品。銀行通過吸收儲蓄存款，并將其加以運用 ，為國家積累了長期性投資資金。在我國， 80 年代中期以來，商業(yè)銀行中的居民儲蓄存款迅速增長，加上這部分資金具有相當(dāng)?shù)姆€(wěn)定性，為商業(yè)銀行提供了長期性資金來源。因此，廣泛吸收居民儲蓄存款也成為擴(kuò)大商業(yè)銀行信貸資金來源，增加社會資金總量的重要手段。 （ 2）儲蓄存款有利于引導(dǎo)消費，形成未來的消費需求。儲蓄和消費具有緊密的內(nèi)在聯(lián)系，在一定時期內(nèi)，儲蓄的增長勢必會緊縮消費，它是壓縮消費的必然結(jié)果。但是，從一個較長時期來看，儲蓄和消費又具有同向增減關(guān)系，儲蓄在一定程度上具有促進(jìn)消費和引導(dǎo)消費的作用。例如，居民為了購買高 檔耐用消費品和住房，需要積累貨幣，導(dǎo)致儲蓄存款上升，儲蓄只是推遲購買力的實現(xiàn)，把貨幣購買力累積到一定程度，然后進(jìn)行購買。這樣，儲蓄存款的增長，會促進(jìn)購買需求的形成，從而為擴(kuò)大未來消費準(zhǔn)備條件。 （ 3）儲蓄存款對調(diào)節(jié)貨幣流通具有重要意義。儲蓄存款是回籠現(xiàn)金的重要渠道。商業(yè)銀行通過組織儲蓄存款，能在一定程度上調(diào)節(jié)貨幣流通。從定期存款看，定期儲蓄在相當(dāng)長的時期內(nèi)不用于購買商品，這部分貨幣量在一定時期內(nèi)發(fā)生沉淀，退出流通過程，減少貨幣供應(yīng)量。從活期存款看，現(xiàn)金與活期儲蓄存款都是流通中的貨幣量，但現(xiàn)金可以直接用于 購買，而活期儲蓄存款只有轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金才能進(jìn)行購買，兩者的流動性程度不同。通過儲蓄存款把現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為活期存款，同樣會減少貨幣購買力。但是，儲蓄調(diào)節(jié)貨幣流通的作用，要求以市場基本穩(wěn)定為條件。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 識記： 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行體系對通過負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運用的業(yè)務(wù)。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護(hù) 商業(yè)銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準(zhǔn)備。 貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長期貸款；按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款；按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款；按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款；按貸款數(shù)量可分為：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。 貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購進(jìn)未到期票據(jù)的行為。 證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險，對有一定期限限定的資本證券的購買行為。進(jìn)行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險、增強流動性。 領(lǐng)會： 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn) 的作用？ 商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準(zhǔn)備。其作用具體表現(xiàn)為： （ 1）現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽的基本保證。銀行是高負(fù)債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對客戶的提現(xiàn)要求，將會加大銀行的流動性風(fēng)險，引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能 。現(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。 （ 2）適度流動性是銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動性需求的預(yù)測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。 貸款的程序？ 商業(yè)銀行對貸款的管理應(yīng)包括對貸款的風(fēng)險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準(zhǔn)備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序 進(jìn)行，必須遵守一定的原則。 為什么要提取貸款呆賬準(zhǔn)備金？ 任何一筆貸款在發(fā)放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收人中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項原則： 一是及時性原則。是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進(jìn)行，而不應(yīng)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時進(jìn)行。 二是充足性原則。是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。 由于損失 的不可避免性，銀行及時、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效工具。 如何為貸款定價？ 為貸款確定一個合理的價格是銀行獲取貸款業(yè)務(wù)利潤的基礎(chǔ)，也是與借款人能否達(dá)成該項貸款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。合理的貸款價格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤，而且要在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)。由于貸款市場的激烈競爭，銀行事實上已不是貸款的定價者，而是貸款價格的接受者。貸款定價方法有： （ 1）成本加成貸款定價法。在貸款定價時，一個完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容：銀行可貸資金的成本、銀行的經(jīng)營成本、銀行對違約風(fēng)險所進(jìn)行 的必要補償、銀行預(yù)期的利潤。用公式表示如下： 貸款利率 =籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計違約風(fēng)險補償費用＋銀行預(yù)期利潤 （ 2）價格領(lǐng)導(dǎo)模型。是以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補償和期限風(fēng)險補償后貸款的利率。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為： 貸款利率 =優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤）＋加成部分 =優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險貼水＋期限風(fēng)險貼水 （ 3）成本一收益定價法。這一定價方法要考慮的因素有三個：①貸款產(chǎn)生的總收人；②借款人實際使用的資金額；③貸款總收人與借 款人實際使用的資金額之間的比率及銀行貸款的稅前收益。請參看例題。 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的？ 商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，進(jìn)行證券投資主要有獲取收益、分散風(fēng)險和增強流動性三個目的。 （ 1）獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。 （ 2）分散風(fēng)險。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分 散風(fēng)險。銀行通過對不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營風(fēng)險與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點。 （ 3）增強流動性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時的損失較少，大大增強了流動性。 商業(yè)銀行貸款五級分類法的基本內(nèi)容？ 貸款的五類分類法是按照貸款的風(fēng)險程度， 將貸款劃分為五類： （ 1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。 （ 2）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 （ 3）次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收人已無法保證足額償還本息。 （ 4）可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 （ 5）損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 商業(yè)銀行證券投資的主要對象是什么？ 商業(yè)銀行證券投資的主要對象包括： 政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機構(gòu)債券和地方政府債券。 公司債券，股票，商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)，創(chuàng)新的金融工具。 應(yīng)用： 為什么要對貸款進(jìn)行信用分析？信用分析的主要內(nèi)容有哪些？ 對借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素。企業(yè)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。因此 ，對借款企業(yè)信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： （ 1）對借款企業(yè)的財務(wù)分析。就是銀行對借款人的財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢。包括審查借款人的損益表和對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。 （ 2）對借款企業(yè)的擔(dān)保分析。銀行要求借款企業(yè)對其提供的貸款給予擔(dān)保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險所采取的保護(hù)性措施。它為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，在一定條件下?lián)兂涩F(xiàn)實的還款來源。因此，在銀行發(fā) 放貸款時，會盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)的擔(dān)保。擔(dān)保形式有：抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款、保證貸款以及附屬合同等。 擔(dān)保不是信譽的可替代物，有了擔(dān)保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質(zhì)押保證的財產(chǎn)，應(yīng)保證其具有極高的流動性和易售性。 第五節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù) 識記： 中間業(yè)務(wù)：也稱中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)。指銀行不運用或較少運用自己的資財