【正文】 理。 應(yīng)用： 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論發(fā)展各階段存在怎樣的關(guān)系？ 為實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論，負(fù)債管理理論，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展過程。因此，銀行經(jīng)營管理的重點放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。強調(diào)貸款的自動清償，又稱自動清償理論；強調(diào)貨款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實商業(yè)票據(jù)作抵押，又稱為“真實票據(jù)論”。 （ 3）預(yù)期收人理論：該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預(yù)期收人，而不是貸款的期限長短。在 20 世紀(jì) 60 年代以前的 100 多年里，對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。 第二， 30 年代的大危機之后，各國都加強了金融管制，制定銀行法，對利率實施管制。 第四，西方各國存款保險制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險精神和進(jìn)取意識。 但同時也增大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險，增加了銀行的經(jīng)營成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。各國金融管制 的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 負(fù)債管理理論產(chǎn)生的背景如 何？ 負(fù)債管理理論的興起與 20 世紀(jì)五六十年代的經(jīng)濟、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。 1961 年，美國花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后又出現(xiàn)了諸如回購協(xié)議等多種創(chuàng)新的融資工具。 負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 識記： 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)：指其形成資金來源的業(yè)務(wù)，包括存款類資金來源和非存款類資金來源。 貨幣市場帳戶上一種按貨幣市場利息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶。 領(lǐng)會： 商業(yè)銀行資本金的意義？ 確認(rèn)資本的四個重要目的：一是作為損失的綬沖；二是對潛在的存款者表明股東用自己的資金固定來承擔(dān)風(fēng) 險的意愿；三是提供無固定融資成本的資源；四是作為對總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。將資本劃分為兩類：一類是核心份本，另一類是附屬 資本。商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。 普通股要對股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結(jié)果。 公開儲備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲備，如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等。其中，核心資本包括股本和公開儲備。通過發(fā)行普通股可以廣泛吸收社會資本，使銀行資本足夠雄厚護存款人和其他債權(quán)人不受損失加普通股的另一手段。 （ 2）永久非累積優(yōu)先股。 附屬資本包括有：未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)等。主要有：活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOWS）、貨幣市場存款賬戶（ ）、自動轉(zhuǎn)賬制度（ ATS）。 可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶是一種對個人、非盈利機構(gòu)開立的，計算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。 商業(yè)銀行非存款類資金來源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行非存款類的資金來源主要有：同業(yè)拆借、中央銀行的貼現(xiàn)借款、證券回購、國際金融市場融資、發(fā)行中長期債券。只有當(dāng)由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時，拆借用于投資才是合算的。 強調(diào)：我國對銀行間同業(yè)拆借的資金用途有著嚴(yán)格的規(guī)定：對于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過程中的臨時資金困難，而不能把拆借資金用于彌補信貸缺口，長期進(jìn)行占用，更不能把拆借資金用于固定資產(chǎn)投資。 第三節(jié) 儲蓄存款 識記： 活期 儲蓄是零星存入，隨時可以，每年計付一次利息的儲蓄存款。 領(lǐng)會： 商業(yè)銀行儲蓄存款的原則？ 儲蓄來自于居民手持的現(xiàn)金，我國商業(yè)銀行對居民儲蓄的基本原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”。為儲戶保密：是指銀行對儲戶在銀行的存款，負(fù)有保密的責(zé)任，不得隨便泄密。銀行通過吸收儲蓄存款，并將其加以運用 ，為國家積累了長期性投資資金。儲蓄和消費具有緊密的內(nèi)在聯(lián)系，在一定時期內(nèi)，儲蓄的增長勢必會緊縮消費，它是壓縮消費的必然結(jié)果。 （ 3）儲蓄存款對調(diào)節(jié)貨幣流通具有重要意義。從活期存款看，現(xiàn)金與活期儲蓄存款都是流通中的貨幣量，但現(xiàn)金可以直接用于 購買，而活期儲蓄存款只有轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金才能進(jìn)行購買，兩者的流動性程度不同。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。也稱為一級準(zhǔn)備。進(jìn)行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險、增強流動性。是維護商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準(zhǔn)備。現(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少。 貸款的程序？ 商業(yè)銀行對貸款的管理應(yīng)包括對貸款的風(fēng)險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準(zhǔn)備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序 進(jìn)行，必須遵守一定的原則。是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進(jìn)行，而不應(yīng)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時進(jìn)行。 由于損失 的不可避免性，銀行及時、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效工具。貸款定價方法有： （ 1）成本加成貸款定價法。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為： 貸款利率 =優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤）＋加成部分 =優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險貼水＋期限風(fēng)險貼水 （ 3）成本一收益定價法。 （ 1）獲取收益。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險。 （ 3）增強流動性。 商業(yè)銀行貸款五級分類法的基本內(nèi)容？ 貸款的五類分類法是按照貸款的風(fēng)險程度， 將貸款劃分為五類： （ 1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。 （ 5）損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素。包括審查借款人的損益表和對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。因此，在銀行發(fā) 放貸款時，會盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)的擔(dān)保。 第五節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù) 識記： 中間業(yè)務(wù)：也稱中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)。 擔(dān)保不是信譽的可替代物，有了擔(dān)保不一定能夠保證還款。銀行要求借款企業(yè)對其提供的貸款給予擔(dān)保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險所采取的保護性措施。因此 ，對借款企業(yè)信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： （ 1）對借款企業(yè)的財務(wù)分析。 公司債券，股票，商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)，創(chuàng)新的金融工具。 （ 3）次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收人已無法保證足額償還本息。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢必受到影響。銀行通過對不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營風(fēng)險與投資損失降低到盡可能小的程度。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。請參看例題。用公式表示如下： 貸款利率 =籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計違約風(fēng)險補償費用＋銀行預(yù)期利潤 （ 2）價格領(lǐng)導(dǎo)模型。合理的貸款價格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤，而且要在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)。是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收人中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。 （ 2）適度流動性是銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。銀行是高負(fù)債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)備金。 貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購進(jìn)未到期票據(jù)的行為。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。但是，儲蓄調(diào)節(jié)貨幣流通的作用，要求以市場基本穩(wěn)定為條件。商業(yè)銀行通過組織儲蓄存款，能在一定程度上調(diào)節(jié)貨幣流通。例如，居民為了購買高 檔耐用消費品和住房，需要積累貨幣，導(dǎo)致儲蓄存款上升，儲蓄只是推遲購買力的實現(xiàn)，把貨幣購買力累積到一定程度，然后進(jìn)行購買。因此，廣泛吸收居民儲蓄存款也成為擴大商業(yè)銀行信貸資金來源，增加社會資金總量的重要手段。 （ 1）儲蓄存款有利于為國家積累社會資金。取款自由：是指存款到期后，儲 戶什么時候提取，提取存款的數(shù)額，以及提取存款的用途，銀行都不得加以查問?？煞譃?1）整存整?。?2）零存整?。?3）整存零??； 4）存本取息。 商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化對商業(yè)銀行的影響？ 70 年代以來，西方國家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低，非存款類資金比重逐步上升；二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。通常，同業(yè)拆借是在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。 儲蓄存款一般是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。主要有：儲蓄存款和定期存款。 商業(yè)銀行存款類資金來源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行存款類的資金來源是商業(yè)銀行最基本的資金來源。它具有債券和普通股的雙重特點：一方面，像債券一樣，通常只支付優(yōu)先股固定股息；另一方面，像普通股一樣，沒有定期支 付股息和到期償還本金的義務(wù)。由盈余轉(zhuǎn)入是增普通股的另一手段。 （ 1）普通股。 《巴塞爾協(xié)議》對資本有何規(guī)定？ 在《巴塞爾協(xié)議》中。發(fā)行優(yōu)先股增加銀行資本也是構(gòu)成股本的重要手段。以保護存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵公眾信心。 股本又分為普通股本和永久非累積優(yōu)先股。 5）銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期和可持續(xù)性。 定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定存儲期限的存款。 活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時提取或支付的 存款，也稱為支票存款。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。 現(xiàn)代商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理理論？ 資產(chǎn)負(fù)債 管理理論產(chǎn)生于 20 世紀(jì) 70 年代后期，市場利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險增加等方面的缺陷越來越明顯。 第四，西方各國存款保 險制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險精神和進(jìn)取意識。 第二， 30 年代的大危機之后，各國都加強了金融管制，制定銀行法，對利率實施管制。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于 20 世紀(jì) 70 年代后期，市場利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險增加等方面的缺陷越來越明顯。 負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。 1961 年，美國花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后又出現(xiàn)了諸如回購協(xié)議等多種創(chuàng)新的融資工具。負(fù)債管理理論的興起與 20 世紀(jì)五六十年代的經(jīng)濟、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。因此，中長期貸款及消費信貸的需求擴大了。 （ 2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論，該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動性的強弱取決于其迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動性的最好是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段： （ 1）商業(yè)貸款理論：該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款貸款。 20 世紀(jì) 60 年代以前，金融市場不發(fā)達(dá)，金融工具單調(diào)，金融機構(gòu)以商業(yè)銀行為主。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位 、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于 20 世紀(jì) 70 年代后期，市場利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險增加等方面的缺陷越來越明顯。 商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論的基本內(nèi)容？ 負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。主張擴大公共項目開支，進(jìn)行大型基礎(chǔ)建設(shè)項目，鼓勵消費信用。 商業(yè)貸款理論的局限性：沒有認(rèn)識到括期存款余額具有相對穩(wěn)定性；忽視了貸款需求 的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。因此，銀行經(jīng)營管理的重點放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。商業(yè)銀行盈利水平的 提高，能夠使投資者獲得較高的收益；增強競爭能力，提高銀行信譽；以及增強了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的能力等。因為商業(yè)銀行是典型的負(fù)債經(jīng)營；資金運用的不確定性也需要資產(chǎn)保持流動性。第三：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風(fēng)險如：國家風(fēng)險；信用風(fēng)險；利率風(fēng)險；匯率風(fēng)險；流動性風(fēng)險；經(jīng)營性風(fēng)險；競爭性風(fēng)險。 安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。 負(fù)債管理理論主張銀行可以積極主動通過借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴張，獲取更更的盈利水平。包括資產(chǎn)的 流動性和負(fù)債的流動性兩重含義。（ 5）政策性銀行一般不普遍設(shè)立分支機構(gòu)，其業(yè)務(wù)一般由商業(yè)銀行代理。（ 2）政策性銀行的資本金多由政府財政撥付。它與商業(yè)銀行不同，其經(jīng)營資本主要依靠發(fā)行自己的股票和債券來籌措，雖然也從其他銀行取得貸款或吸收存款，但只作為一種輔助手段。其經(jīng)濟特點與優(yōu)勢是：投資組合、分散風(fēng)險、專家理財、規(guī)模經(jīng)濟。