【正文】 （ 2）對借款企業(yè)的擔保分析。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務安全性的重要前提。在貸款定價時，一個完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容：銀行可貸資金的成本、銀行的經(jīng)營成本、銀行對違約風險所進行 的必要補償、銀行預期的利潤?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。在我國， 80 年代中期以來，商業(yè)銀行中的居民儲蓄存款迅速增長，加上這部分資金具有相當?shù)姆€(wěn)定性，為商業(yè)銀行提供了長期性資金來源。 中央銀行的貼現(xiàn)借款：我國商業(yè)銀行從中央銀行申請貼現(xiàn)資 金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。還包括非交易類賬戶所吸引的資金。 股本又分為普通股本和永久非累積優(yōu)先股。其中，核心資本包括股本和公開儲備。 資產(chǎn)負債管理理論認為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。 資產(chǎn)負債管理理論認為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。 其次，負債管理理論。 首先，資產(chǎn)管理理論。 （ 3）預期收入理論：該理論認為，銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預期收人，而不是貸款的期限長短。包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。 流動性指：商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。 投資基金是通過向投資者發(fā)行 股份或受益憑證募集社會閑散資金，再以適度分散的組合方式投資于各種金融資產(chǎn)，從而為投資者謀取最高利益。中央銀行行使的基本職能有：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、國家的銀行。我國也是。 第三節(jié) 中央銀行 識記： 中央銀行是政府的金融監(jiān)管機構，行使的基本職能包括：發(fā)行的銀行；銀行的銀行；國家銀行。 （ 2）商業(yè)銀行的支付中介職能。 1986 年，國家決定重新組建股份制商業(yè)銀行―交通銀行，此后，在四大國有獨資商業(yè)銀行之外，陸續(xù)建立了一批股份制商業(yè)銀行，包括有：中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、煙臺住房儲蓄銀行等等。 （ 3）銀行持股公司。其基本特點是，法律限定金融機構營短期金融的，必須分門別類各有所司：有專營長期金融的，有專有專營有價證券買賣的，有專營信托業(yè)務的，等等。在利潤原則支配下，還可以把貨幣資本從效益低的部門引向效益高的部門，形成對經(jīng)濟結構的調(diào)節(jié)。是指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上 的銀行。其構成更為龐雜。貨幣資金的所有者和貨幣資金需求者，兩者之聞并不發(fā)生直接的債權債務關系，銀行成為媒介。 我國應如何發(fā)揮利率引導資金流向、合理配置資源的作用？ 在市場經(jīng)濟體制下， 只有實現(xiàn)利率市場化，才能夠充分發(fā)揮利率引導資金流向、合理配置資源的作用。 領會： 我國利率政策的出發(fā)點以及主要決定因素？ 長期以來，中國人民銀行在確定利率總水平時主要考慮四項宏觀經(jīng)濟因素：市場物價總水平、國有企業(yè)利息承受能力、銀行利潤和社會資金總供求情況。銀行經(jīng)營成本基本包括兩部分：支出和一般 營業(yè)費用。 在制定利率政策時，除了需考慮社會平均利潤率外，還要考慮資金供求狀況、企業(yè)承受能力、國家產(chǎn)業(yè)政策等經(jīng)濟政策、銀行經(jīng)營成本、社會經(jīng)濟運行周期、預期價格變動率、歷史利率水平、國際利率水平、匯率等因素。名義利率是包含著通貨膨脹補償?shù)睦仕?。基本計算公式是?A=P?（ 1+r） n ， A 為本利和； P 為本金； r 為復利率 ； n 為復利的期數(shù)。 收益：是投資者通過投資取得的收入，投資收益由基本收入和資本收入兩個部分組成。 從發(fā)行程序看，人民幣是通過信用程序發(fā)行出去的，或是直接 由發(fā)放貸款投放的，或是客戶從銀行提取現(xiàn)現(xiàn)鈔而投放的，中國人民銀行發(fā)行或回籠人民幣，相應要引起銀行存款和貸款的變化。 貨幣的對外價值表現(xiàn)為本國貨幣兌換成其他貨幣的比率，即匯率。 領會： 為什么說價值尺度和流通手段的統(tǒng)一是貨幣？ 價值尺度指貨幣作為尺度用以表現(xiàn)和衡量商品勞務的價值。 價值形式發(fā)展經(jīng)歷了四個階段：簡單的、偶然的價值形式；擴大的價值形式；一般價值形式；貨幣價值形式。商品交換的發(fā)展經(jīng)歷了兩個階級：物物直接交換和通過媒介的商品交換。 貨幣貯藏是指貨幣退出流通并作為保存價值的手段。金屬鑄幣本身具有內(nèi)在價值。 為什么說人民幣是一種信用貨幣？ 信用貨幣是在信用關系基礎上產(chǎn)生并可在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。當然，能夠具有這種能力的只是那些在國際貿(mào)易中占有 較大份額，經(jīng)濟實力較強國家的貨幣，而不是所有國家發(fā)行的主權貨幣。 第二節(jié) 利率的種類 識記： 單利率：是只以本金計算利息，不考慮利息再投資情況下使用的利率。 優(yōu)惠利率：是指國家通過金融機構或金融機構本身對于認為需 要扶植的行業(yè)，企業(yè)或個人所提供的低于一般利率水平的貸款利率。因此，正常情況下，利率水平應介于零和平均利潤率之間。國家產(chǎn)業(yè)政策是銀行確定優(yōu)惠利率扶植對象和利率優(yōu)惠幅度的基本依據(jù)。（ 2）銀行間利率：全國銀行間拆借市場利率（ CIBOR）、銀行間國債市場利率。（ 3）商業(yè)銀行等金融機構的存貸款利率。 這一職能的實現(xiàn)要借助于兩種方式：一是間接融資方式。同時，起著創(chuàng)造存款貨幣的作用。這種銀行制度起源于英國的股份銀行。一是，把暫時從再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資金轉化為可用資金 ，提供了擴大生產(chǎn)手段的機會?？傊虡I(yè)銀行的性質(zhì)和地位，決定了商業(yè)銀行在現(xiàn)代市場經(jīng)濟活動 中發(fā)揮著重要的職能和作用。其特點是，法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設立分支機構，總行二般設在各大 中心城市，所有分支機構統(tǒng)一由總行領導指揮。包括有中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行。二是，可將用于消費的資金轉化為投資，加速經(jīng)濟的增長。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，各金融中介機構之間的競爭也日益激烈。具體有一元式、二元式。（ 5）代理國庫和其他金融業(yè)務。 第四節(jié) 非銀行金融機構 識記： 保險公司是經(jīng)營保險業(yè)的經(jīng)濟組織。（ 5）政策性銀行一般不普遍設立分支機構，其業(yè)務一般由商業(yè)銀行代理。第三：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風險如：國家風險；信用風險；利率風險；匯率風險；流動性風險；經(jīng)營性風險；競爭性風險。 商業(yè)貸款理論的局限性：沒有認識到括期存款余額具有相對穩(wěn)定性；忽視了貸款需求 的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。銀行應對資產(chǎn)負債衡方面業(yè)務進行全方位 、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結構調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。因此，中長期貸款及消費信貸的需求擴大了。資產(chǎn)負債管理理論產(chǎn)生于 20 世紀 70 年代后期，市場利率大幅上升，使得負債管理在負債成本提高和經(jīng)營風險增加等方面的缺陷越來越明顯。 現(xiàn)代商業(yè)銀行為什么要進行資產(chǎn)負債管理理論？ 資產(chǎn)負債 管理理論產(chǎn)生于 20 世紀 70 年代后期，市場利率大幅上升，使得負債管理在負債成本提高和經(jīng)營風險增加等方面的缺陷越來越明顯。 5）銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期和可持續(xù)性。 《巴塞爾協(xié)議》對資本有何規(guī)定？ 在《巴塞爾協(xié)議》中。 商業(yè)銀行存款類資金來源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行存款類的資金來源是商業(yè)銀行最基本的資金來源。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。 （ 1）儲蓄存款有利于為國家積累社會資金。但是，儲蓄調(diào)節(jié)貨幣流通的作用，要求以市場基本穩(wěn)定為條件。銀行是高負債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負有完全債務責任。合理的貸款價格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤，而且要在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)。銀行通過對不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營風險與投資損失降低到盡可能小的程度。因此 ，對借款企業(yè)信用分析應包括以下主要內(nèi)容： （ 1）對借款企業(yè)的財務分析。因此，在銀行發(fā) 放貸款時，會盡可能要求借款人為借款提供相應的擔保。 商業(yè)銀行貸款五級分類法的基本內(nèi)容？ 貸款的五類分類法是按照貸款的風險程度， 將貸款劃分為五類： （ 1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為： 貸款利率 =優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預期的利潤）＋加成部分 =優(yōu)惠利率＋違約風險貼水＋期限風險貼水 （ 3）成本一收益定價法。 貸款的程序？ 商業(yè)銀行對貸款的管理應包括對貸款的風險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序 進行，必須遵守一定的原則。也稱為一級準備。儲蓄和消費具有緊密的內(nèi)在聯(lián)系，在一定時期內(nèi)，儲蓄的增長勢必會緊縮消費，它是壓縮消費的必然結果。 第三節(jié) 儲蓄存款 識記： 活期 儲蓄是零星存入，隨時可以，每年計付一次利息的儲蓄存款。 可轉讓支付命令帳戶是一種對個人、非盈利機構開立的，計算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。通過發(fā)行普通股可以廣泛吸收社會資本，使銀行資本足夠雄厚護存款人和其他債權人不受損失加普通股的另一手段。商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的負債業(yè)務 識記： 商業(yè)銀行的負債業(yè)務：指其形成資金來源的業(yè)務，包括存款類資金來源和非存款類資金來源。 負債管理理論產(chǎn)生的背景如 何？ 負債管理理論的興起與 20 世紀五六十年代的經(jīng)濟、金融環(huán)境的變化相適應的。 第二， 30 年代的大危機之后，各國都加強了金融管制，制定銀行法，對利率實施管制。因此，銀行經(jīng)營管理的重點放在資產(chǎn)業(yè)務上。 資產(chǎn)管理理論強調(diào)銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn)業(yè)務，強調(diào)流動性為先的管理理念。一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同的目標――追求盈利。一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同的目標――追求盈利。大多數(shù)的信托投資公司是以經(jīng)營資金和財產(chǎn)委托，代理資產(chǎn)保管、金融租賃、經(jīng)濟咨詢、證券發(fā)行及投資為主的業(yè)務。目前，世界上幾乎所有國家的現(xiàn)鈔都由中央銀行發(fā)行。我國在 1983 年以年一直實行這一銀行制度。是 1948 年 12 月 1 日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎上合并組成的。支付中介職能從邏輯上先于信用中介職能。其主要功能是為本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展融通資金。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最為流行。綜合型商業(yè)銀行，又稱全能的商業(yè)銀行。支付中介職能從邏輯上先于信用中介職能。銀行持股公司制有兩種類型：一種是非銀行持股公司，一種是銀行持股公司。 我國金融機構體系改革的三個階段？ 我國金融機構體系的改革經(jīng)歷了三個階段： 1）高度集中的金融機構體系； 2）多元混合型金融機構體系； 3）中央銀行制度下的金融機構體系。通過在金融市場上買賣股票、債券等方式實現(xiàn)資金的融通。 根據(jù)我國現(xiàn)行的利率體系，利率市場化改革應包括以下具體內(nèi)容：（ 1）在中央銀行基準利率和商業(yè)銀行的儲蓄及存貸款利率方面，要從收人分配角度出發(fā)制 定利率。卜今后要使市場利率總水平主要由資本平均利潤率求和物價總水平的變動等經(jīng)濟因素決定。 （ 5）社會經(jīng)濟運行周期。馬克思的利率決定理論也因此被稱為平均利潤決定論。這一關系表明，名義利率與通貨膨脹率成正比，通貨膨脹率越高，名義利率也應越高，才能使貸款人獲得的補償接近實際利率。 名義利率：是包含通貨膨脹補償?shù)睦仕健９剑豪剩?R）=利息（ I） /本金（ P）。 在特殊情況下，貨幣發(fā)行是為政府彌補財政赤字而向銀行透支，稱之為財政發(fā)行，財政發(fā)行有可能引發(fā)物價上漲的通貨膨脹局面。所以，一國匯價與國內(nèi)物價有著內(nèi)在聯(lián)系。充當流通手段的貨幣必須是現(xiàn)實的貨幣。貨幣也由此產(chǎn)生了。 實物貨幣，即由某種本身具有使用價值和價值的商品來充當貨幣。貨幣執(zhí)行價值尺度職能可以是觀念上的貨幣。 對外幣值：對外幣值就是匯率，是兩國貨幣折算的比率，或者 說是以一國貨幣所表示的另一國貨幣單位的“價格”。 領會： 在我國境內(nèi)市場上，允許人民幣流通，國內(nèi)一切貨幣收付、結算和外匯牌價，均以人民幣為價值的統(tǒng)一尺度和計算單位。 簡述在現(xiàn)代信用貨幣制度下，國際貨幣的特點？ 在現(xiàn)代各國普遍實行不兌換的信用制度下，黃金已基本喪失世界貨幣地位，而由某些國家的不兌現(xiàn)的信用貨幣取而代之，稱之為國際貨幣。對于存款來說，由于到期償還金額與最初投資資本金是一樣的，因此，利率與收益率是一樣的。如國債交易市場形成的利率。而分割利潤的依據(jù)是利息率，利息率既與借貸資本的供求有關，更與借貸資本的性質(zhì)有關。因為我國銀行貸款的主要對象是國 有企業(yè)，因此，銀行利率水平的決定是以國有企業(yè)的整體經(jīng)濟效益為基礎的，自 1996 年以來的 7 次降息所考慮的因素中都包括減輕國有企業(yè)利息負擔這一條。 此外，歷史利率水平、國際利率水平、匯率等因素都在不同程度上影響利率水平變化。并已經(jīng)形成了中央銀行存貸款基準利率、同業(yè)拆借市場利率、商業(yè)銀行存貸款利率和市場利率并存的格局。 我國的金融機構體系是以中央銀行為領導，政策性金融和商業(yè)性金融相分離，以國有獨資商業(yè)銀行為主體，多種金融機構并存的現(xiàn)代金融體系。存款貨幣銀行、又稱商業(yè)銀行、存款銀行、普通銀行。是美國最古老的銀行