【導讀】房地產開發(fā)與經營課程設計。華益國際廣場項目開發(fā)。起止日期：2021年11月29日至2021年12月3日

　　

【正文】 8807.70 6217.20 1502 寫字樓 2244 3366.00 6058.80 3814.80 3814.80 1705 2917.20 2468.40 5385.60 3 銷售單價（元 /m2月） 住宅 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 寫字樓 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 4 銷售收入百分比 住宅 寫字樓 5 銷售收入 住 1139 2165 1709 2393 1823 8092 1937 1367 3305 19 宅 0 寫字樓 4936 7405.20 1332 8392.56 8392.56 3751 6417.84 5430.48 1184 6 營業(yè)稅及其附加 9882.68 1758.24 1840.81 1955.89 1611.10 7166.04 1560.58 1156.05 2716.64 7 稅后銷售收入 15343 2730 2858 3037 2501 11126 2423 1795 4218 表三 房地產開發(fā)項目租金收入測算表 單位 萬元 序號 項目 合計 開 發(fā) 經 營 期（年） 1 2 3 440 出租面積百分比 寫字樓 1 商鋪 出租面積 m2 寫字樓 0 0 0 2 商鋪 0 0 0 0 0 單位租金（元 /m2 月） 寫字樓 3 商鋪 租金收入百分比 寫字樓 4 商鋪 租金收入 寫字樓 6 5 商鋪 0 0 0 0 營業(yè)稅及其附加 寫字樓 6 商鋪 房產稅 寫字樓 7 商鋪 稅后出租收入 寫字樓 6 8 商鋪 4 2 8 20 表四 資金來源運用表 單位 萬元 序號 項目 合計 計 算 期（按季計息） 第 1期 第 2期 第 3期 第 4期 第 5期 第 6期 第743期 1 資金來源 1.1 資本金 42999.15 4299 1.2 銷售收入 16335 11844 4490 1.3 租金收入 10043 1541.16 1798.02 2054.88 2568.60 1.4 長期借款 64498.72 32249.36 32249.36 1.5 短期借款 1.6 其他 2 資金運用 2.1 建設投資（不含建設期利息） 95602.18 3361 30995.99 30995.99 2.2 經營成本 11895.70 0 0 7034.19 3517.10 2.3 營業(yè)稅及其附加 10364.42 7259.28 2825.42 124.32 0 2.4 房產稅 2 4 215.76 246.59 3 2.7 各種利息支出 20234.44 6744.81 6744.81 6744.81 2.8 債務本金償還 64498.72 3 盈余資金 9388.96 3841 3841 34266.11 4014 1683.97 2104.97 4 累計盈余資金 9388.96 2902 6743 3317 6971.89 8655.86 10760.83 21 表五 估算項目還本付息表 萬元 序號 項目 合計 建設經營期 第 1期 第 2期 第 3期 第 4 期 第 5期 第 6期 第743期 1 借款及還本付息 1.1 年初借款累積 32249.36 64498.72 64498.72 1.2 本年借款 32249.36 32249.36 1.3 本年應計利息 6744.81 6744.81 1 1.4 本年還本付息 38994.18 38994.18 84733.17 2 償還本息的資金來源 2.1 銷售收入 118446.90 44903.10 2.2 凈租金收入 1053.22 1203.68 0 2.3 自有資金 9388.96 表六 財務現(xiàn)金流量表 單位 萬元 序號 項目 合計 建設經營期 第 1期 第 2期 第 3期 第 4期 第 5期 第 6期 第743期 1 現(xiàn)金流入 1.1 銷售收入 16335 11844 4490 1.2 租金收入 10043 1541.16 1798.02 2054.88 0 小計 26378 11998 4670 2054.88 0 2 現(xiàn)金流出 2.1 開發(fā)建設投資 95602.18 33610.19 30995.99 30995.99 22 2.2 運營費用 11895.70 0 0 7034.19 3517.10 2.3 營業(yè)稅及其附加 10364.42 7259.28 2825.42 124.32 2.4 房產稅 2 184.94 215.76 246.59 小計 11881 33610.19 31668.20 31668.20 14478.41 6558.28 370.91 3 凈現(xiàn)金流量 52494.85 3361 3166 3166 10550 4014 1683.97 7 累計凈現(xiàn)金流量 3361 6527 9694 8563.07 4870 5038 52494.85 NPV 165。13,8 IRR % 靜態(tài)投資回收期（年） 表七 財務現(xiàn)金流量表（自由資金） 單位 萬元 序號 項目 合計 建設經營期 第 1期 第 2期 第 3期 第 4期 第 5期 第 6期 第743期 1 現(xiàn)金流入 1.1 銷售收入 16335 11844 4490 1.2 租金收入 10043 1541.16 1798.02 2054.88 2568.60 小計 26378 11998 4670 2054.88 2568.60 2 現(xiàn)金流出 2.1 自有資金投入 33610.19 33610.19 2.2 運營費用 11895.70 0 0 7034.19 3517.10 2.3 本期還本付息 71243.54 6744.81 6744.81 71243.54 2.4 營業(yè)稅及其附加 10364.42 7259.28 2825.42 124.32 0 23 2.5 房產稅 4 215.76 246.59 3 小計 12711 33610.19 7417.02 7417.02 85721.95 6558.28 370.91 3 3 凈現(xiàn)金流量 29753.66 3361 7417.02 7417.02 34266.11 4014 1683.97 2104.97 累計凈現(xiàn)金流量 3361 4102 4844 1417 2596 2764 29753.66 NPV 165。1,358 IRR 170% 靜態(tài)投資回收期（年） 成本利潤率 %