【正文】 。生成的憑證分錄如下：借方：應(yīng)付賬款供應(yīng)商貸方：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收票據(jù)每月月末，由總賬會(huì)計(jì)在結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益前在K3系統(tǒng)中對(duì)憑證進(jìn)行逐一審核后在K3中點(diǎn)擊確認(rèn)完成審核。，材料核算員在確認(rèn)單據(jù)所附的增值稅發(fā)票未過期后雙方在登記本上登記簽字以明確責(zé)任。，核準(zhǔn)人一欄是否有負(fù)責(zé)報(bào)銷手續(xù)的供應(yīng)部長及部門分管領(lǐng)導(dǎo)的審批簽名。、購銷合同、發(fā)票及收料單（第四聯(lián)），請(qǐng)購單上的申報(bào)部門負(fù)責(zé)人一欄是否有部門領(lǐng)導(dǎo)的審批簽名，物價(jià)部門審核一欄是否有物價(jià)部門的審批簽名，購銷合同是否有供需雙方蓋訖的合同專用章，是否有委托代理人的簽名。請(qǐng)購單上的采購明細(xì)及數(shù)量、金額與購銷合同上所列的是否一致，請(qǐng)購單上的銷售單位與購銷合同上的供方及請(qǐng)購單上的收款單位是否一致。發(fā)票一般應(yīng)為增值稅專用發(fā)票，如不是專用發(fā)票應(yīng)在請(qǐng)購單上由物價(jià)部門做特別書面說明并簽字，發(fā)票上每項(xiàng)物料的采購單價(jià)金額應(yīng)與請(qǐng)購單及合同一致。發(fā)票上的每一項(xiàng)物料的采購數(shù)量應(yīng)與收料單上的一致，或者小于收料單，但不能大于收料單。小于收料單的應(yīng)對(duì)收料單進(jìn)行分割，將多于的數(shù)量部分返回給經(jīng)辦人員并簽收以便后期繼續(xù)報(bào)銷。發(fā)票所記載的數(shù)量大于收料單的應(yīng)將單據(jù)退回經(jīng)辦人由其查明原因后補(bǔ)齊、補(bǔ)辦手續(xù)或?qū)l(fā)票退返供應(yīng)商。核對(duì)發(fā)票的合計(jì)金額與報(bào)銷單上的報(bào)銷金額是否一致。材料核算員在審核無誤的報(bào)銷單上的核準(zhǔn)人一欄上簽字并送交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。材料核算員將K3中與實(shí)際的收料單對(duì)應(yīng)的經(jīng)過成本核算員審核后的電子收料單選中并生成電子發(fā)票。生成的發(fā)票的各項(xiàng)明細(xì)、金額、稅額應(yīng)與實(shí)際的發(fā)票保持一致，生成確認(rèn)后保存審核，系統(tǒng)并與所選的收料單鉤稽。通過生成的發(fā)票生成憑證。如果是以前期間辦理入庫手續(xù)的單據(jù)還應(yīng)先根據(jù)收料單的第四聯(lián)生成暫估沖回的憑證。暫估沖回：原材料或低值易耗品 借方紅字應(yīng)付賬款—暫估 貸方紅字正式入庫：原材料或低值易耗品 借方金額應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅額 借方金額（此項(xiàng)如是普通發(fā)票則不會(huì)生成）應(yīng)付賬款—正常應(yīng)付 貸方金額因本期辦理入庫手續(xù)的收料單存在發(fā)票未回?zé)o法正常報(bào)銷的情況，先對(duì)發(fā)票未回的入庫材料進(jìn)行暫估入庫。月底系統(tǒng)對(duì)勾稽完統(tǒng)計(jì)的發(fā)票未回的收料單，系統(tǒng)根據(jù)倉庫提供的收料單第一聯(lián)（暫估入賬聯(lián)）自動(dòng)生成暫估入庫憑證：原材料或低值易耗品 借方金額應(yīng)付賬款—暫估 貸方金額在后期發(fā)票收回時(shí)再將暫估入庫沖回。生成憑證后，在每月月末，由總賬會(huì)計(jì)在結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益前在K3系統(tǒng)中對(duì)憑證進(jìn)行逐一審核后點(diǎn)確認(rèn)完成審核。第五篇：公司材料采購及結(jié)算流程公司材料采購發(fā)貨及結(jié)算流程為了能更好的控制公司資源流失，避免各種材料采購過剩，減少公司各種利益損失，特規(guī)定具體材料采購發(fā)貨及結(jié)算流程，并規(guī)定相應(yīng)獎(jiǎng)罰條例具體內(nèi)容如下：一、針對(duì)人員：需求人、倉庫保管、材料采購員、財(cái)務(wù)人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。二、材料采購流程首先由需求人根據(jù)實(shí)際需要填寫公司統(tǒng)一格式的材料采購申請(qǐng)單（一式三份需求人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)人員各執(zhí)一份）。其次需求人把填寫好的材料采購申請(qǐng)單經(jīng)倉庫保管清點(diǎn)倉庫沒有庫存后交由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人交由材料采購員。由材料采購人員直接采購的材料采購員收到申請(qǐng)單后需進(jìn)行市場詢價(jià)，詢價(jià)至少需三家，詢價(jià)單應(yīng)明確注明材料品牌、數(shù)量、報(bào)價(jià)、廠家或門店及聯(lián)系方式，詢價(jià)單價(jià)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人交財(cái)務(wù)人員留底。注：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在確認(rèn)前應(yīng)發(fā)至微信群上報(bào)股東會(huì)，涉及大宗材料需經(jīng)股東會(huì)確認(rèn)，原則上項(xiàng)目所有材料采購必須按以上流程報(bào)，不過實(shí)際每單材料總金額在2000元以內(nèi)的材料又要急用的可由材料采購員電話項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意后采購。三、采購材料收貨流程所有采購材料到工地后倉庫保管應(yīng)根據(jù)采購申請(qǐng)單對(duì)照收貨進(jìn)行仔細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、質(zhì)量、品牌等是否符合。保管在收貨單價(jià)應(yīng)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)留底的詢價(jià)確認(rèn)單，經(jīng)確認(rèn)后方可簽字。保管對(duì)當(dāng)天簽收材料應(yīng)對(duì)材料分類錄入收貨清單，并在每月在材料月結(jié)算單對(duì)帳確認(rèn)，當(dāng)天簽收的材料單當(dāng)天交財(cái)務(wù)收集錄入。財(cái)務(wù)人員當(dāng)天收集的材料單應(yīng)于當(dāng)天交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)后發(fā)微信群并進(jìn)行錄入。四、采購材料結(jié)算流程材料采購人員務(wù)必通知所有材料供應(yīng)商貨款月結(jié)，每月1日結(jié)算上月材料并與項(xiàng)目財(cái)務(wù)對(duì)帳，財(cái)務(wù)人員對(duì)帳確認(rèn)無誤后出具材料月統(tǒng)計(jì)表，統(tǒng)計(jì)表應(yīng)明確每日材料數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)、總計(jì)、付款明細(xì)及材料商對(duì)帳單，材料統(tǒng)計(jì)表需經(jīng)材料員、保管、財(cái)務(wù)人員及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)后方生效。材料統(tǒng)計(jì)表確認(rèn)工作應(yīng)由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員在每月5日前完成上月確認(rèn)并上傳微信群，公司財(cái)務(wù)人員在5日至10日對(duì)項(xiàng)目上月費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)。材料供應(yīng)商必須拿本公司蓋章的材料采購單（涂改無效）和貴公司自有的材料發(fā)貨單才能和公司財(cái)務(wù)對(duì)帳。五、相應(yīng)人員的職責(zé)及獎(jiǎng)罰（1）需求人在填寫相應(yīng)材料申請(qǐng)單時(shí)務(wù)必仔細(xì)認(rèn)真清算現(xiàn)場各種所需材料后再填寫，每次申請(qǐng)同一材料的數(shù)量誤差正負(fù)不能超過5%，單個(gè)工種所需材料申報(bào)總金額誤差正負(fù)不能超過3%。（2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要及時(shí)認(rèn)真地審核各需求人申報(bào)的材料申請(qǐng)單，如有偏差要負(fù)連帶責(zé)任。（3）材料采購人員所采購材料應(yīng)貨比三家，及時(shí)了解市場行情，確保所有采購材料價(jià)格最低化。（4）財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供的材料申請(qǐng)單及材料詢價(jià)價(jià)仔細(xì)核對(duì)，配合采購人員每月與材料供應(yīng)商對(duì)帳及付款，監(jiān)督采購人員每次采購材料是否最低價(jià)。