采購及付款流程財務(wù)制度全-資料下載頁
2025-04-07 22:23本頁面
【正文】 應(yīng)及時將人員變動情況向供應(yīng)商備案或以書面形式通知供應(yīng)商；采購部門應(yīng)及時掌握供應(yīng)商相關(guān)人員的變動情況，并將供應(yīng)商相關(guān)人員的變動情況及時通知相關(guān)部門。5相關(guān)備案或書面通知的備查資料————檢查企業(yè)有無對采購及對方供應(yīng)人員變動情況的備案管理資料，是否將有關(guān)變動情況及時通知有關(guān)部門。 合同變更。采購合同需要變更時，采購部門應(yīng)會同財會、法律等部門按原合同審簽程序辦理。5審核意見，合同補充協(xié)議（或合同變更單）等資料——參見《權(quán)責指引》檢查合同變更有無補充協(xié)議變更單等資料，相關(guān)審簽是否符合《權(quán)責指引》。3.合同簽訂與管理(25分) 合同管理。合同管理部門應(yīng)將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號，并將與合同相關(guān)的文件資料一并整理存檔，妥善管理。5合同管理臺賬————檢查合同是否連續(xù)編號并存檔。 跟蹤合同執(zhí)行。物資采購、技術(shù)、設(shè)計部門和使用單位應(yīng)對長周期的重要設(shè)備和材料編制監(jiān)造大綱，簽訂協(xié)議，落實責任，實行過程監(jiān)控。采購部門應(yīng)按照采購合同確定的制造周期、交貨時間、工程項目進度計劃落實催交催運措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。 5監(jiān)造大綱及協(xié)議，催交催運記錄————檢查是否落實了對長周期重要設(shè)備和材料的監(jiān)造責任，檢查采購部門是否有催交催運記錄。4.物資驗收入庫(15分) 物資驗收與入庫。所有采購物資（含直達現(xiàn)場物資）均應(yīng)辦理入庫手續(xù)。采購物資到貨后，物資管理部門應(yīng)組織采購、質(zhì)檢、倉儲等部門對到貨物資進行檢驗清點，質(zhì)檢部門出具檢驗報告，倉儲部門依據(jù)檢驗合格的報告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應(yīng)連續(xù)編號，采購、倉儲等部門簽字)，登記庫存明細脹。對檢驗不合格的物資，倉儲部門應(yīng)拒絕辦理入庫手續(xù)。10驗收資料，庫存明細賬采購、檢驗、倉儲分離——檢查物資入庫驗收資料是否齊全，驗收入庫是否符合不相容要求，庫存明細賬登記是否及時。 退貨、索賠與折讓。采購部門應(yīng)對不合格物資要求供應(yīng)商及時更換或整改，或提出退貨、索賠或折讓方案，報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導按《權(quán)責指引》審批后辦理。5索賠或折讓方案——參見《權(quán)責指引》檢查采購部門對不合格物資是否要求供應(yīng)商及時更換或整改，對無法更換或整改所提出的索賠或折讓方案，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責指引》。5.采購付款與往來核對(15分) 物資采購核算。財會部門依據(jù)采購合同、入庫單、發(fā)票等資料及時作賬務(wù)處理。對已入庫未取得購貨發(fā)票的物資，財會部門應(yīng)于月末暫估入賬。5采購合同，入庫單，發(fā)票及清單，會計記錄————檢查財務(wù)入賬手續(xù)是否齊全，暫估入賬是否及時合理。 采購款的支付。采購款的支付由采購部門根據(jù)采購合同及到貨情況提出申請，填制付款申請單，附齊相關(guān)單據(jù)，經(jīng)采購等部門負責人審核簽字后送財會部門審核，財會部門根據(jù)資金安排、使用計劃、預(yù)付情況及合同約定辦理款項支付手續(xù)，采購款支付應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導按《權(quán)責指引》審批后辦理。5采購資金支付申請申請與審核分離參見貨幣資金《權(quán)責指引》檢查采購款支付的依據(jù)是否齊全，與合同約定是否相符，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責指引》。 采購往來款的核對。財會部門應(yīng)每月與采購部門核對往來款項，并會同采購部門定期與供應(yīng)商核對往來款項，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因糾正，重大問題應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導報告。5對賬記錄對賬與復核分離——檢查財會部門是否每月與采購部門對賬，財會與采購部門是否定期與供應(yīng)商對賬，有無對賬記錄，重大問題是否報告。6.分析與考核(10分) 分析。企業(yè)采購部門應(yīng)會同有關(guān)部門定期對計劃準確率、保證供應(yīng)率、質(zhì)量合格率、廠家直供率以及采購管理等情況進行分析，并向企業(yè)有關(guān)會議報告。5分析資料————檢查是否定期分析采購管理情況，有無分析資料。 考核。企業(yè)應(yīng)建立與采購相關(guān)的考核辦法，定期對采購管理情況進行考核。5有關(guān)考核資料————檢查是否定期考核。合計16100————————十 附則。本制度由公司財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準簽發(fā)，自2008年10月30日起實施執(zhí)行，未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準。本制度由財務(wù)部負責解釋。 專業(yè)整理分享
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