【正文】 宗商品或勞務(wù)采購等必須采用招投標(biāo)方式確定采購價(jià)格，并明確招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評(píng)標(biāo)規(guī)則。驗(yàn)收后，驗(yàn)收部門編制一式多聯(lián)并預(yù)先編號(hào)的驗(yàn)收單，并將商品交給倉庫或使用部 門，移交時(shí)要求對(duì)方在驗(yàn)收單副聯(lián)上簽收。 付款控制付款業(yè)務(wù)程序大致包括申請、審批、資金支付、會(huì)計(jì)記錄和資料保管。4．建立嚴(yán)格的退貨、退款管理制度，規(guī)范折扣管理。、供貨及時(shí)性等情況進(jìn)行評(píng)估，并編制《供方調(diào)查表》，并由供應(yīng)部、技術(shù)部、質(zhì)量部、生產(chǎn)制造部審核后在《供方調(diào)查表》上簽字確認(rèn)，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果決定是否需撤銷不合格供應(yīng)商。，制訂出《臨時(shí)物資采購計(jì)劃》下達(dá)給物資供應(yīng)部審核后進(jìn)行臨時(shí)采購，此計(jì)劃為車間生產(chǎn)所需消耗品的采購。，出納核對(duì)《請款單》上填寫的支票或電匯單上收款單位、付款金額是否與《請購單》及購銷合同上一致，審核一致后出納進(jìn)行付款。，材料核算員在確認(rèn)單據(jù)所附的增值稅發(fā)票未過期后雙方在登記本上登記簽字以明確責(zé)任。核對(duì)發(fā)票的合計(jì)金額與報(bào)銷單上的報(bào)銷金額是否一致。月底系統(tǒng)對(duì)勾稽完統(tǒng)計(jì)的發(fā)票未回的收料單，系統(tǒng)根據(jù)倉庫提供的收料單第一聯(lián)（暫估入賬聯(lián)）自動(dòng)生成暫估入庫憑證：原材料或低值易耗品 借方金額應(yīng)付賬款—暫估 貸方金額在后期發(fā)票收回時(shí)再將暫估入庫沖回。保管在收貨單價(jià)應(yīng)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)留底的詢價(jià)確認(rèn)單，經(jīng)確認(rèn)后方可簽字。（3）材料采購人員所采購材料應(yīng)貨比三家，及時(shí)了解市場行情，確保所有采購材料價(jià)格最低化。五、相應(yīng)人員的職責(zé)及獎(jiǎng)罰（1）需求人在填寫相應(yīng)材料申請單時(shí)務(wù)必仔細(xì)認(rèn)真清算現(xiàn)場各種所需材料后再填寫，每次申請同一材料的數(shù)量誤差正負(fù)不能超過5%，單個(gè)工種所需材料申報(bào)總金額誤差正負(fù)不能超過3%。注：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在確認(rèn)前應(yīng)發(fā)至微信群上報(bào)股東會(huì)，涉及大宗材料需經(jīng)股東會(huì)確認(rèn)，原則上項(xiàng)目所有材料采購必須按以上流程報(bào)，不過實(shí)際每單材料總金額在2000元以內(nèi)的材料又要急用的可由材料采購員電話項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意后采購。如果是以前期間辦理入庫手續(xù)的單據(jù)還應(yīng)先根據(jù)收料單的第四聯(lián)生成暫估沖回的憑證。小于收料單的應(yīng)對(duì)收料單進(jìn)行分割，將多于的數(shù)量部分返回給經(jīng)辦人員并簽收以便后期繼續(xù)報(bào)銷。如果是現(xiàn)金支付的單據(jù)請款單上應(yīng)蓋有現(xiàn)金付訖的紅色印章；如果是通過銀行支付的單據(jù)請款單上應(yīng)蓋有銀行付訖的紅色印章。，并經(jīng)過比價(jià)選擇最優(yōu)供應(yīng)商，主要物資按照價(jià)格表上與供應(yīng)商協(xié)議好的價(jià)格執(zhí)行采購，價(jià)格表由價(jià)格核算部經(jīng)理簽字確認(rèn)，但供應(yīng)商只和本方口頭達(dá)成一致，并未在價(jià)格表上簽字確認(rèn)，而鋼材及其它消耗性物資購進(jìn)價(jià)格根據(jù)當(dāng)天的市場價(jià)格來進(jìn)行臨時(shí)采購，供應(yīng)部經(jīng)理及成本核算室負(fù)責(zé)人審核比價(jià)結(jié)果。，當(dāng)合格供應(yīng)商公司名稱、地址、賬號(hào)、稅號(hào)、聯(lián)系人等信息存在變化時(shí)，供應(yīng)商會(huì)傳真函件至我部，傳真上必須有該單位的法人章、公章，物資供應(yīng)部依照傳真對(duì)供應(yīng)商信息進(jìn)行及時(shí)更新，物資供應(yīng)部依照相關(guān)要求，對(duì)現(xiàn)存業(yè)務(wù)關(guān)系的供應(yīng)廠家及廠家信息進(jìn)行整改，現(xiàn)已完成信息的更新工作。3．會(huì)計(jì)記錄控制。倉庫管理部門要將已經(jīng)檢驗(yàn)和未檢驗(yàn)的商品進(jìn)行分離存放。驗(yàn)收工作獨(dú)立于請購、采購和會(huì)計(jì)部門的工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)例外緊急需求、小額零星采購等特殊采購處理程序作出明確規(guī)定。2．供應(yīng)商的評(píng)價(jià)與選擇。審批內(nèi)容包括：采購預(yù)算和企業(yè)的生產(chǎn)、銷售計(jì)劃以及實(shí)際經(jīng)營情況是否一致；采購預(yù)算的內(nèi)容是否足夠全面具體；采購預(yù)算方案是否具有可行性；采購權(quán)責(zé)分配是否合理。按照使用部門的要求制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，并將信息傳達(dá)給采購部門；制定有關(guān)驗(yàn)收程序和驗(yàn)收人員管理制度。4．倉庫管理部門。主管人員或?qū)徍耸跈?quán)人員還要負(fù)責(zé)審核采購發(fā)票的內(nèi)容是否完整、合法。（1）相關(guān)人員審核供應(yīng)商發(fā)票；（2）出納人員根據(jù)審核后的供應(yīng)商發(fā)票支付款項(xiàng)，在付款憑證后附付款支票、采購訂單、驗(yàn)收入庫單、供應(yīng)商發(fā)票；（3）出納人員編制付款記賬憑證，并進(jìn)行審核；（4）根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，并據(jù)以登記銀行存款日記賬。同時(shí)采購人員將商品分批運(yùn)回企業(yè)，并監(jiān)督運(yùn)輸過程。不定期發(fā)生設(shè)備或價(jià)值較大資產(chǎn)的采購，經(jīng)過特別授權(quán)指定專門人員提出采購申請。入庫單所開項(xiàng)目數(shù)量必須與發(fā)票一致第三篇：采購與付款流程采購與付款業(yè)務(wù)流程 采購業(yè)務(wù)流程1．請購。（2）、消耗材料采購進(jìn)廠，保管員依據(jù)物品清單核實(shí)數(shù) 3 量無誤后入庫，并填寫到貨登記表。需要在哈市采購的材料，由哈銷售公司行政主管負(fù)責(zé)采購，需要在齊市和大慶采購的材料分別由鄭鵬和宿偉負(fù)責(zé)。以上規(guī)定自 年 月 日起執(zhí)行！XXXX有限公司二O一二年二月二十三日主題詞： 采購付款結(jié)算主送：財(cái)務(wù)部、采購處、倉庫、行政部存檔報(bào)送：總經(jīng)理第二篇：材料采購、付款、出入庫結(jié)算流程及管理制度...黑龍江港進(jìn)集團(tuán)原材料、設(shè)備采購 付款、出入庫、結(jié)算管理流程一、材料采購流程（一）、食品科技材料采購流程大宗材料及設(shè)備采購流程大宗材料包括：淀粉、包裝箱、包裝袋、元煤等。半 月 結(jié)：半月內(nèi)貨到公司經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫后，此批貨物票到簽收日起15天內(nèi)為結(jié)賬期。二、預(yù)付賬款流程采購合同預(yù)付賬款方式的結(jié)算適用于大宗貨物采購，采購處與供應(yīng)商簽訂供銷合同，并要求供應(yīng)商提供截止上批到貨的對(duì)賬明細(xì)單，確認(rèn)無誤后采購處填寫匯款申報(bào)單送財(cái)務(wù)部審核。分公司物流部根據(jù)《材料采購申請單》核對(duì)庫存、詢價(jià)后填制《材料采購計(jì)劃單