【導讀】武川縣殯儀館建設工程項目

　　

【正文】 運輸車輛、機械設備產(chǎn)生的噪聲，通過車輛禁止鳴笛；避免大量高噪聲設備同時施工，選用低噪聲設備，基礎做減振處理，作封閉隔音處理等 措施進行治理， 使 區(qū)域噪聲達標。 運營期環(huán)境污染防治措施及預期治理效果 大氣污染物 首先在場區(qū)周圍綠化植樹，以增加大氣環(huán)境的自凈能力；其次對可能產(chǎn)生生物病原的尸體及周圍環(huán)境及時進行消毒殺菌處理，同時對焚燒爐產(chǎn)生的煙塵，需設置多管旋風除塵器等處理設施 ，以保證煙塵達標排放；第三 對汽車 產(chǎn)生 尾氣（主要成分： SO NOx、 CmHn） ，通過對 排氣管安裝凈化裝置 ， 使用高質(zhì)量、高效率烷值汽油，以減少汽車尾氣中有害物質(zhì)的發(fā)生。第四對廚房產(chǎn)生油煙，通過設置排油煙機進行治理 。 通過以上治理措施，對大氣環(huán)境影響甚微 。 水污染物 生活污水經(jīng) 微動力地埋式污水處理裝置 處理 并消毒后后達標排放，環(huán)境影響較小。 固體廢棄物 建筑垃圾及時外運，運至建筑垃圾填埋場統(tǒng)一處理；生活垃圾收集到指定垃圾箱內(nèi)，由 本廠 環(huán)衛(wèi)部門統(tǒng)一處理。減少二次污染 噪聲 來往車輛禁止鳴笛； 對引射鼓風機及供水等設備， 選用低噪聲設備， 作封閉隔音處理等 ， 使 區(qū)域噪聲達標。 第 八 章 消防與安全衛(wèi)生 消防 根據(jù)《中華人民共和國防火條例》、《建筑設計防火規(guī)范》等法律法規(guī)，采取積極的措施防患于未然。具體方案如下： 消防給水水源由室外給水管網(wǎng)二路 DN300 給水管接來，消火栓消防泵、自動噴淋消防泵直接從給水管網(wǎng)抽水，以供室內(nèi)消火栓系統(tǒng)和室內(nèi)自動噴淋系統(tǒng)消防用水量； 本工程建筑屬一 級防火 建筑， 建筑 耐火等級為 二 級 ，設計時考慮兩個安全出口 ； 總體消防車道呈環(huán)通布置，設消防車?？繐渚葓龅?。室外 四周 按規(guī)定設置 地上式 室外消火栓 ，在特別重要的室內(nèi)分設一定數(shù)量的手提式滅火器 ； 設置 由集中火災報警控制器、區(qū)域報警顯示器、火災探測器、手動報警按鈕等組成 的 火災探測報警系統(tǒng)。 本工程內(nèi)的建筑材料按其耐火等級采用相應防火建筑材料； 切實做好宣傳、教育、組織、等工作，杜絕火災發(fā)生 ； 安全出口、疏散通道和樓梯設置符合國家規(guī)定發(fā)光型消防安全疏散標志 。 勞動安全 該項目專業(yè)性較強，工人上崗前，要先進行安全生產(chǎn)知識教育，有關生產(chǎn)人員必須經(jīng)過專業(yè)技術培訓，經(jīng)考試合格后方能上崗。 上崗人員在開機前必須檢查機器設備，防止機械帶病運轉，并穿戴好 勞動保護用品，嚴格按操作規(guī)程操作設備，以防意外情況發(fā)生 。 各種壓力設備如空壓機、鍋爐等要經(jīng)常檢查，以防超壓運轉，尤其與空壓有關的零配件，要保持良好狀態(tài)。配電柜要保持清潔不得超負荷運行，對關鍵設備要制訂嚴格的操作管理規(guī)程。 建筑物內(nèi)一般場所的插座配電采用三相五線制，并加裝漏電保護，對餐廳廚房、洗衣房及水泵房等比較潮濕地方的用電設備采用三相五線制，并加裝漏電保護裝置，但消防泵不用漏電保護。 本工程電氣線路和用電設備按規(guī)范要求分別裝設過負荷保護和短路保護。變電所電氣設備之間及設備與墻、門等的距離均滿足 規(guī)定要求。變壓器、高低壓配電屏、電容器柜、發(fā)電機控制屏、操作電源柜等設備前后均鋪設橡皮絕緣墊，絕緣墊耐壓等級不低于 10KV。對走廊等處的安裝高度低于 米的照明燈具加裝防護設施或采用安全電壓供電。 防雷措施按《建筑物防雷設計規(guī)范》（ GB5005794）第 ，本工程為二類民用防雷建筑物。本建筑物設防直擊雷、感應雷和防雷電被浸入的措施。 衛(wèi)生防護 對生活用水加裝了紫外線消毒設施。蓄水池內(nèi)襯瓷磚，全封閉。水池上部無排水管道通過。 生活污水、糞便污水、餐廳等含油污水及雨水采用分 流系統(tǒng)。生活污水經(jīng)中水處理后進行排放。 本工程的商 店 、餐廳等場所均設有空調(diào)，對無空調(diào)又經(jīng)常有人停留的其他場所和房間設有采暖裝置。 執(zhí)行清潔生產(chǎn)要求，殯殮車間場地要保持清潔，機臺周圍要經(jīng)常清掃，用過的包裝材料要及時清理，垃圾要定點堆放，定時處理。 作業(yè)過程中產(chǎn)生廢料及污水處理后的污泥，要及時處理，防止造成二次污染。 工作人員特別是一線工作人員要佩戴勞動保護用品，嚴格進行清潔生產(chǎn)。 第 九 章 組織機構與運作方式 組織機構 為確保項目建設的順利進行，成立項目建設領導小組，由武川縣民政局組 織，下設辦公室。武川縣殯儀館作為建設單位，具體負責項目的組織與實施。 武川縣殯儀館下設 業(yè)務 部 、 財務部、 客服部 、 后勤部；各部按職能分設 生產(chǎn)調(diào)度室、 營業(yè)廳、 安全保衛(wèi)室、運尸車隊、接尸班組、火化車間、骨灰寄存、公墓管理組等部門 。 殯儀館組織結構圖 91 經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 客服部 財務室 業(yè)務部 后勤部 營業(yè)廳 公墓管理組 生產(chǎn)調(diào)度室 安保室 火化車間 接運尸車隊 骨灰寄存 處 組織管理 實行總經(jīng)理負責制和逐級管理、逐級考核的直線分層次管理體系。依靠有效的激勵機制和制約機制，堅持自主管理，以人為本、以質(zhì)量為中心、以責任為紐帶，鼓勵不斷創(chuàng)新，走 傳統(tǒng)與現(xiàn)代相結合的管理之路。 勞動定員 該項目勞動定員 50 人，其中管理人員 3 人，固定職工47 人 。 全年運營 365天 ，每天 24 小時值班。 第十章 投資估算 編制依據(jù) 本估算依據(jù)本項目提出的各項技術參數(shù)、數(shù)據(jù)，根據(jù)武川縣類似工程近期造價水平估算。并參照： 《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 當?shù)仡愃乒こ探ㄔO指標 預備費按工程費用 4%估算。 項目建設期預計為 1年。 咨詢調(diào)查費按工程費用的 ％計； 工程監(jiān)理費按工程費用的 ％計； 建設單位管理費按工程費用的 %計； 勘察設計費按工程費 用的 %計； 開辦費含建設開工執(zhí)照費、質(zhì)量監(jiān)督費、開業(yè)宣傳費等，按工程費用的 3％計； 1職工培訓費以每人 1個月培訓期計，培訓費按工程費用的 %計。 投資估算 項目建設投資估算 項目建設投資為 2432萬元 ，其中： 建筑工程費 ，占建設投資的 %； 設備購置費 ，占建設投資的 %； 安裝工程費 ， 占建設投資的 %； 其它費用（包括預備費） 萬元， 占建設投資的%； （詳見附表 1） 鋪底流動資金估算 根據(jù)項目的實際情況及公司目前的經(jīng)營特點，本項目鋪底流動估算為 200萬元。 項目總投資 2632 萬元。其中建設投資 2432 萬元，占總投資的 %，鋪底流動資金 200 萬元，占總投資的 % 資金籌措 本項目總投資 2632萬元，項目承擔單位自籌 2632萬元。 第十 一 章 經(jīng)濟效益評價 成本核算 成本核算依據(jù) 企業(yè)經(jīng)營情況確定。動力及水電單價根據(jù)目前市場價格確定； 50 人，年人均收入 30000 元 /年計； 萬元，分年攤銷，年攤銷為 萬元。其余形成固定資產(chǎn)，以殘值率 5%，土建工程按平均年限法 20 年折舊，設備按平均年限法 10 年折舊，年均折舊合計 萬元；修理費按國內(nèi)同類企業(yè)情況計??； 。 。 成本核算 餐飲成本按銷售收入的 20%計取為 9萬元 燃油費用： 火化用柴油 按 20 升 /具 計算， 3000 具 20 升 /具 元 /升 =45萬元 車輛用汽油 按 5000升 /輛計 算， 4 輛 5000 升 /輛 元 /升 =15萬元 取暖費按 ㎡ 元計 ㎡ ㎡ .月 6個月 = 日需水量按 噸計，單價按 元 /噸計，年水費為 噸 /日 365天 /噸 =11 萬元 日 用電為 8520 KWH，電價按 元 / KWH 計，年電費為 8520KWH / KWH 365天 =180萬元 公司定員 50人，平均每人年收入 3萬 元 50 人 3 萬 元 /人 =150萬元 管理費用為銷售收入的 %，計 銷 售費用為銷售收入的 10%，計 年折舊費為 、攤銷費為 修理費按折舊費的 50%計，為 正常年份，年總成本費用 （詳見總成本表）。 投資經(jīng)營進度 本項目建設期 1年，經(jīng)營期 15 年，計算期 16 年。其中達到設計能力時間為 二 年，第一年為建設期，第 二 年達到60%。 第三年達到 100%。 利潤估算 收入估算 根據(jù)企業(yè)提供的價格，并參考目前國內(nèi)外同類企業(yè)的價格趨勢，項目建成后的收入分為 三 部分： 遺體火化 收入： 年處理遺體 3000具， 每具遺體火化費為 600 元，服務費用 3500元。 4100 元 /具 3000具 =1230萬元； 殯儀服務 收入： 年處理 3000具尸體，包括祭拜、鮮花、悼念儀式、化妝、骨灰保存、骨灰處理等項目，每具收取服務費 2021元。 2021 元 /具 3000具 =600萬元； ：按每 具遺體 接待 親人 3 人次計算，暫定每人平均消費 50元 。 3000 具 3人 50 元 /人 =45 萬元； 則正常年份年營業(yè)收入合計 1875萬元（詳見 附表 附表 51）。 利潤估算 稅金及附加按國家規(guī)定計取，營業(yè)稅按 5%，城建稅和教育費附加分別為營業(yè)稅的 7%和 3%，所得稅按 25%計取。 項目正常年利潤總額為 ， 所得稅 ，稅后利潤為 （詳見 附表 附表 51）。 項目在正常年的投資利潤率為 %，投資利稅率為%。 財務 盈利 分析 全部投資現(xiàn)金流量表是以假設本項目建設所需的全部資金均為投資者投入作為計算基礎，計算項目本身的盈利能力。本項目全部投資財務現(xiàn)金流量分析結果見表 111。 表 111 全部投資財務現(xiàn)金流量分析結果表 指標名稱 單 位 所得稅前 所得稅后 備 注 全部投資財務內(nèi)部收益率 % 全部投資回收期 年 全部投資財務凈現(xiàn)值 萬元 ic=8% 本項目在財務上可以接受，項目能較快收回投資。詳見全部投資現(xiàn)金流量 表。 經(jīng)濟風險分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點分析： 固定總成本 BEP = 100% 銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附 加 =% 盈虧平衡分析圖 111 以上說明，正常年份當實際運營能力達到設計運營能力的 %，企業(yè)即可保本，因此項目抗風險能力較強。 該項目作了所得稅前全部投資的敏感性分析。考慮項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營 成本次之。所以要使企業(yè)保持良好的經(jīng)濟效益，就應加大宣傳力度，多創(chuàng)收入，加強管理，按市場倒推成本，控制成本，以提高企業(yè)內(nèi)部收益率，縮短投資回收期。 1% 財務評價結論 經(jīng)財務測算和經(jīng)濟效益分析，財務評價全部投資內(nèi)部收益率（ IRR） %（稅后），投資回收期從建設期算起為 年，大于行業(yè)基準投資回收期。因此，本項目的各項經(jīng)濟指標均屬較好，經(jīng)濟效益比較理想。 第十二章 結 論 該項目的建設， 符合國家殯葬事業(yè)改革精神，符合地方政策，符合當?shù)爻鞘幸?guī)劃。項目建成后，一方面可完善地方殯儀館的基礎設施和提高服務 質(zhì)量，開展移風易俗活動提高火化率；另一方面可制止亂埋亂葬，優(yōu)化環(huán)境，革除喪葬陋習 ，提倡文明，節(jié)儉辦喪事，促進“兩個文明”的建設。 項目廠址條件優(yōu)越，建設條件具備。采用的生產(chǎn)技術成熟而環(huán)保，其投資規(guī)模適度，項目效益顯著。項目建設是可