【正文】 、悼念儀式、化妝、骨灰保存、骨灰處理等項目，每具收取服務(wù)費 2021元。 表 111 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表 指標(biāo)名稱 單 位 所得稅前 所得稅后 備 注 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 全部投資回收期 年 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 ic=8% 本項目在財務(wù)上可以接受，項目能較快收回投資。 第十二章 結(jié) 論 該項目的建設(shè)， 符合國家殯葬事業(yè)改革精神，符合地方政策，符合當(dāng)?shù)爻鞘幸?guī)劃。 項目廠址條件優(yōu)越，建設(shè)條件具備。 經(jīng)濟風(fēng)險分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點分析： 固定總成本 BEP = 100% 銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附 加 =% 盈虧平衡分析圖 111 以上說明，正常年份當(dāng)實際運營能力達到設(shè)計運營能力的 %，企業(yè)即可保本，因此項目抗風(fēng)險能力較強。 3000 具 3人 50 元 /人 =45 萬元； 則正常年份年營業(yè)收入合計 1875萬元（詳見 附表 附表 51）。 。 項目建設(shè)期預(yù)計為 1年。武川縣殯儀館作為建設(shè)單位，具體負責(zé)項目的組織與實施。水池上部無排水管道通過。 本工程電氣線路和用電設(shè)備按規(guī)范要求分別裝設(shè)過負荷保護和短路保護。具體方案如下： 消防給水水源由室外給水管網(wǎng)二路 DN300 給水管接來，消火栓消防泵、自動噴淋消防泵直接從給水管網(wǎng)抽水，以供室內(nèi)消火栓系統(tǒng)和室內(nèi)自動噴淋系統(tǒng)消防用水量； 本工程建筑屬一 級防火 建筑， 建筑 耐火等級為 二 級 ，設(shè)計時考慮兩個安全出口 ； 總體消防車道呈環(huán)通布置，設(shè)消防車停靠撲救場地。減少二次污染 噪聲 運輸車輛、機械設(shè)備產(chǎn)生的噪聲，通過車輛禁止鳴笛；避免大量高噪聲設(shè)備同時施工，選用低噪聲設(shè)備，基礎(chǔ)做減振處理，作封閉隔音處理等 措施進行治理， 使 區(qū)域噪聲達標(biāo)。 項目施工期的廢水排放主要來自建筑工人的生活污水、地基挖掘時的地下水和澆注混凝土后的沖洗水等；項目運營期的廢水排放主要來自 餐 館和公建部分產(chǎn)生的生活污水。 2021 年 10月 2021年 4月完成各建筑和裝修工程 。視頻電纜采用 SBFV759泡沫聚乙烯型， 控制電纜采用 KVV型，全部穿保護管暗敷。工程配電采用 TNS 系統(tǒng)。支回路導(dǎo)線采用 BV500型單股導(dǎo)線，穿 PVC保護管暗裝。基礎(chǔ)墊層應(yīng)夯實致密，表面平整，管道基礎(chǔ)的接口部位，應(yīng)預(yù)留凹槽以便接口操作，凹槽寬為 ，槽深為 m，槽長為管道直徑的 倍，凹槽在接口完成后偶，用砂填實。 排水工程 排水量及主要污染物 排水量 本項目排水量可以按照給水量的 85%估算，最高日排水量為 ，最大時排水量為 。d用水單位數(shù)㎡日用水量（m 3 /d）1 公共設(shè)施用地 6 2 其他用地 1 3 4 合計 管網(wǎng)漏損水量和未預(yù)計水量（1 5 % ）小計 給水水源 水源取至 項目單位自有水井。 墻面外裝飾主要為涂料和瓷磚，住宅的內(nèi)裝飾材料由業(yè)主自定。 宣傳欄：設(shè)在人流集中必經(jīng)之地。 以上建筑面積合計 。 林蔭道路面鋪設(shè)廣場磚，下設(shè) 30 厘米厚沙石墊層。 廠 區(qū)以開敞水面和慢坡綠化為背景，形成以頗具規(guī)模的景觀中軸帶，并連接組團綠化及活動場地。 辦公 生活綜合服務(wù) 區(qū) 在停車場 后 方設(shè)置規(guī)劃一座三層辦公生活綜合服務(wù)樓，樓內(nèi)設(shè)置辦證大廳、家屬休息區(qū)、 辦公室、食堂、餐廳、便民超市、花店、職工休息室等。 總平面布置 殯儀館環(huán)境與交通流線對喪戶有著舉足輕重的影響，因此該項目設(shè)計不僅要求功能合理、技術(shù)先進。 建設(shè)內(nèi)容 ： 包括主體工程、輔助工程和場地平整三部分。 無采掘礦產(chǎn)、劈山放炮、亂砍亂伐等人類活動影響因素。 人均純收入達到 4388元。海拔一般為 17002122 米。 這里鳥語花香，山清水秀，秀美宜人，一年四季景致各異。 從人口年齡結(jié)構(gòu)看，呼市常住人口中 65 歲及以上人口占 %。 隨著城市建設(shè)步伐的加快，居民環(huán)保意識、文明意識的不斷增強，以及國家殯葬改革的進一步深化，殯儀館成為了唯一合法的專業(yè)治喪場所。 殯葬管理工作是一項長期的群眾性工作，這就要 求殯葬管理和執(zhí)法人員要在嚴(yán)格管理、秉公執(zhí)法的同時，更新工作理念，始終貫徹以人為本的思想，尋找和探索更人性化、最最有效的工作 方法，使殯葬改革工作在和諧穩(wěn)定中實施到位。 殯葬事業(yè) 在提高殯葬行業(yè)的社會公益水平的同時，必須堅持以人為本、共建共享、公平正義的思想。殯葬從業(yè)人員 200多人，文化水平雖然有了一定的提高，但還是跟不上行業(yè)發(fā)展和社會對治喪的需要。 呼和浩特市殯葬事業(yè)的發(fā)展背景 呼和浩特市殯葬改革是在中國殯葬改革的大環(huán)境下發(fā)展過來的。按城市內(nèi)非農(nóng)業(yè)人口和建成面積計算，我國城市人口密度已超過 11160 人平方公里，已超過了世界公認(rèn)的人口過密城市 日本東京。 建議在抓好殯儀館硬件設(shè)施建設(shè)的同時，應(yīng)抓好軟件建設(shè)，加強殯儀館工作人員的培訓(xùn)。 （ 2）社會效益：是貫徹落實我國殯葬改革的效益，是呼和浩特市地區(qū)“物質(zhì)文明和精神文明”建設(shè)的重要內(nèi)容，有利于促進項目區(qū)全面實行火葬，節(jié)約土地，優(yōu)化環(huán)境，割除喪葬陋習(xí) ，提倡文明和節(jié)儉辦喪事。通過項目的實施，使項目殯殮服務(wù)達 到 3000具 /年，項目工程內(nèi)容如下： （ 1） 土建工程：建殯殮車間（ 包括 悼念廳、靈堂、音響室、休息室、遺體接收間、 遺體處置用房、更衣室、殯 儀車庫、洗手間 等 ） 、火化車間（ 包括 遺體停放間、火化間、配電室、分機室、工具室、骨灰整理室、取灰室 、洗手間、工人休息室、骨灰寄存室等 ） 和辦公用房 。 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 單位：萬元 序號 項 目 單位 指標(biāo) 1 總投資 萬元 2632 2 年銷售收入 萬元 1875 3 年總成本 萬元 4 年經(jīng)營成本 萬元 5 年銷售稅金 萬元 6 利潤總額 萬元 7 稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 % 8 稅 后 財務(wù)內(nèi)部收 益率 % 9 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 10 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 11 稅前 投資回收期 年 12 稅后投資回收期 年 13 投資利潤率 % 14 投資利稅率 % 15 盈虧平衡點 % 研究結(jié)論及建議 結(jié)論 該項目建設(shè)符合 呼和浩特 市殯葬事業(yè)發(fā)展的需要。 第二章 項目建設(shè)的背景和必要性 項目建設(shè)的背景 我國殯葬事業(yè)的發(fā)展背景 葬 祭活動早在人類社會產(chǎn)生之初便是人類社會 當(dāng) 中 一項重要 的 活動內(nèi)容。 中國不僅是世界上人口最多的國 家，也是世界上老年人口最多的國家， 60 歲以上的人口已占總?cè)丝诘?%左右，老年人口數(shù)量已超過 億，按國際標(biāo)準(zhǔn)我國已進入老年化社會 。 呼和浩特市 總?cè)丝谧钚聰?shù)據(jù)是 萬人 ， 其中市區(qū)人口 156 萬人 。 四是殯葬消費缺乏理念。 項目建設(shè)是完善殯葬服務(wù)環(huán)境，改善殯葬管理體制的需要 殯 儀館是個特殊的服務(wù)單位，面向的是剛剛失去親人的逝者家屬，服務(wù)質(zhì)量的高低與對生命的尊重相關(guān)聯(lián)。殯儀館要在市場競爭中立于不敗之地，就必須完善服務(wù)設(shè)施，提高服務(wù)水平，改革殯葬管理體制。 2021年到 2021 年十年間，呼市人口凈增加 萬人，增長 %，年均增長 %。 從呼和浩特市殯葬管理工作整體情況來看，市轄 9 個旗縣區(qū)，市政府劃定市 4 區(qū)和開發(fā)區(qū)以及交通便利、人口稠密的 35 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)為火葬區(qū)，火葬區(qū)的人口達 160 萬人，死亡率按 6‰測算，年正常死亡數(shù)為 9600 人左右 ，每年火化 3000具尸體，每天火化 8 具尸體 ； 規(guī)劃至中期（ 2020 年）人口自然死亡率按 2%增長測算，年 火化 3060 具尸體；規(guī)劃至遠期（ 2021 年以后），隨著人口老齡化的到來，人口自然死亡率均按 3%的增長率測算，殯葬服務(wù)需求空間巨大。又見滿山遍谷 草木茂盛蒼然如海，移情此地此景，頓有凌空飛架之感，諸多塵世俗事，頓時蕩然無存 。 土壤種類多為 淺層沙質(zhì)粟鈣土，質(zhì)地偏沙，土壤的物理性狀好，土質(zhì)疏松，通氣性強，耕層 30㎝ 左右， 土質(zhì)肥沃，養(yǎng)份含量高。 項目建設(shè) 優(yōu)勢 條件分析 政策環(huán)境好 無論國家還是地方，都十分重視殯葬事業(yè)改革。能夠滿足本項目建設(shè)的需求。 強調(diào)產(chǎn)品的人性化 。整個 廠 區(qū)地形成矩形狀，以 北 側(cè)中部設(shè)主入口，西 南 側(cè)設(shè)次入口， 場內(nèi)按照工作作業(yè)流程合理布置建筑并進行道路組織 。 綜合業(yè)務(wù)服務(wù) 區(qū) 綜合業(yè)務(wù)服務(wù) 區(qū) 位于流程底部（最 西 部）。各組團的景觀設(shè)計以半圍合的結(jié)構(gòu)加上立體化的主題綠化使每個組團形成各有特色的 陵園景觀 ，營造溫馨 體貼 的歸屬感。 設(shè)置 大車停車車位 120 個 ，小車停車車位 280個 。其主要特點：一是利用二次燃燒使有毒有害物質(zhì) 燃燒的比較充分，同時二次燃燒室排出的煙 氣經(jīng)煙道和引射式矮煙囪排放大氣中，可煙氣中的有害成分降低到最低限度，確保環(huán)保要求，污染物的排放可達到國家三級或二級標(biāo)準(zhǔn)，煙囪口基本上無黑煙；二是火化機是下排煙式火化機，即煙氣是從火化機主爐膛內(nèi) 向下，經(jīng)再燃室地下煙道和煙囪排入大氣中，從而達到減輕大氣污染的效果。 結(jié)構(gòu)方案 本項目的主要結(jié)構(gòu)布置方案擬考慮采用粘土空心磚磚混結(jié)構(gòu)；石基礎(chǔ)或鋼筋混凝土獨立基礎(chǔ) 。 混凝土 上部結(jié)構(gòu)柱、墻、梁、板采用 C25 混凝土，其他構(gòu)件采用 C20 混凝土。 消防室外給水系統(tǒng) 本項目耐火等級為三級，室外給水系統(tǒng)同一時間內(nèi)火災(zāi)次數(shù)為一次。 室內(nèi)排水管管材采用 PVC排水管，出屋面部分用鑄鐵管。 電氣設(shè)計 強電部分 用電負荷及負荷等 級 （ 1）本小區(qū)建筑物均分為一類等級 （ 2）二級負荷：消防水泵、消防報警、控制、應(yīng)急照明、疏散指示、防火卷簾等。由箱變引入各建筑物采用單電源進線，進 戶 線穿鋼管保護，伸出建筑物 1米，電源進戶作重復(fù)接地，接地形式采用 TNCS系統(tǒng)。 弱電部分 通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 本項目設(shè)置寬帶通信網(wǎng)絡(luò)布線，寬帶網(wǎng)與市話統(tǒng)一考慮，網(wǎng)絡(luò)干線選用光纜，每 個建筑單元 設(shè)置 1 個配線箱，引入 1 根 4對五類非屏蔽對絞電纜，用于寬帶數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。 采暖方式及管道敷設(shè)方式 本項目采暖系統(tǒng)根據(jù)建筑物的特點和各房間的功能，在建筑物的同一空間內(nèi)采用下供下回同程式水平串聯(lián)散熱器采暖系統(tǒng) ，在建筑物的相鄰不同空間內(nèi)采用下供下回同程式雙管散熱器采暖系統(tǒng) 。 外窗用隔熱性能較好的斷熱鋁合金型材，主要房間玻璃為中空玻璃。 環(huán)境保護措施及治理效果 施工期環(huán)境污染防治措施及預(yù)期治理效果 大氣污染物 由 建筑材料 產(chǎn)生的 揚塵 ，通過及時清洗、沖洗運輸?shù)缆?，合理設(shè)置粉塵建筑材料堆，并每日定期灑水，防止浮沉。 通過以上治理措施，對大氣環(huán)境影響甚微 。 勞動安全 該項目專業(yè)性較強，工人上崗前，要先進行安全生產(chǎn)知識教育，有關(guān)生產(chǎn)人員必須經(jīng)過專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后方能上崗。對走廊等處的安裝高度低于 米的照明燈具加裝防護設(shè)施或采用安全電壓供電。 本工程的商 店 、餐廳等場所均設(shè)有空調(diào)，對無空調(diào)又經(jīng)常有人停留的其他場所和房間設(shè)有采暖裝置。依靠有效的激勵機制和制約機制，堅持自主管理，以人為本、以質(zhì)量為中心、以責(zé)任為紐帶，鼓勵不斷創(chuàng)新，走 傳統(tǒng)與現(xiàn)代相結(jié)合的管理之路。 項目總投資 2632 萬元。其中達到設(shè)計能力時間為 二 年，第一年為建設(shè)期，第 二 年達到60%。 項目在正常年的投資利潤率為 %，投資利稅率為%。所以要使企業(yè)保持良好的經(jīng)濟效益，就應(yīng)加大宣傳力度，多創(chuàng)收入，加強管理，按市場倒推成本，控制成本，以提高企業(yè)內(nèi)部收益率，縮短投資回收