【正文】 、悼念儀式、化妝、骨灰保存、骨灰處理等項(xiàng)目，每具收取服務(wù)費(fèi) 2021元。 表 111 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表 指標(biāo)名稱(chēng) 單 位 所得稅前 所得稅后 備 注 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 全部投資回收期 年 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 ic=8% 本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。 第十二章 結(jié) 論 該項(xiàng)目的建設(shè)， 符合國(guó)家殯葬事業(yè)改革精神，符合地方政策，符合當(dāng)?shù)爻鞘幸?guī)劃。 項(xiàng)目廠(chǎng)址條件優(yōu)越，建設(shè)條件具備。 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)分析： 固定總成本 BEP = 100% 銷(xiāo)售收入 可變總成本 銷(xiāo)售稅金及附 加 =% 盈虧平衡分析圖 111 以上說(shuō)明，正常年份當(dāng)實(shí)際運(yùn)營(yíng)能力達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力的 %，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 3000 具 3人 50 元 /人 =45 萬(wàn)元； 則正常年份年?duì)I業(yè)收入合計(jì) 1875萬(wàn)元（詳見(jiàn) 附表 附表 51）。 。 項(xiàng)目建設(shè)期預(yù)計(jì)為 1年。武川縣殯儀館作為建設(shè)單位，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織與實(shí)施。水池上部無(wú)排水管道通過(guò)。 本工程電氣線(xiàn)路和用電設(shè)備按規(guī)范要求分別裝設(shè)過(guò)負(fù)荷保護(hù)和短路保護(hù)。具體方案如下： 消防給水水源由室外給水管網(wǎng)二路 DN300 給水管接來(lái)，消火栓消防泵、自動(dòng)噴淋消防泵直接從給水管網(wǎng)抽水，以供室內(nèi)消火栓系統(tǒng)和室內(nèi)自動(dòng)噴淋系統(tǒng)消防用水量； 本工程建筑屬一 級(jí)防火 建筑， 建筑 耐火等級(jí)為 二 級(jí) ，設(shè)計(jì)時(shí)考慮兩個(gè)安全出口 ； 總體消防車(chē)道呈環(huán)通布置，設(shè)消防車(chē)?？繐渚葓?chǎng)地。減少二次污染 噪聲 運(yùn)輸車(chē)輛、機(jī)械設(shè)備產(chǎn)生的噪聲，通過(guò)車(chē)輛禁止鳴笛；避免大量高噪聲設(shè)備同時(shí)施工，選用低噪聲設(shè)備，基礎(chǔ)做減振處理，作封閉隔音處理等 措施進(jìn)行治理， 使 區(qū)域噪聲達(dá)標(biāo)。 項(xiàng)目施工期的廢水排放主要來(lái)自建筑工人的生活污水、地基挖掘時(shí)的地下水和澆注混凝土后的沖洗水等；項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的廢水排放主要來(lái)自 餐 館和公建部分產(chǎn)生的生活污水。 2021 年 10月 2021年 4月完成各建筑和裝修工程 。視頻電纜采用 SBFV759泡沫聚乙烯型， 控制電纜采用 KVV型，全部穿保護(hù)管暗敷。工程配電采用 TNS 系統(tǒng)。支回路導(dǎo)線(xiàn)采用 BV500型單股導(dǎo)線(xiàn)，穿 PVC保護(hù)管暗裝?；A(chǔ)墊層應(yīng)夯實(shí)致密，表面平整，管道基礎(chǔ)的接口部位，應(yīng)預(yù)留凹槽以便接口操作，凹槽寬為 ，槽深為 m，槽長(zhǎng)為管道直徑的 倍，凹槽在接口完成后偶，用砂填實(shí)。 排水工程 排水量及主要污染物 排水量 本項(xiàng)目排水量可以按照給水量的 85%估算，最高日排水量為 ，最大時(shí)排水量為 。d用水單位數(shù)㎡日用水量（m 3 /d）1 公共設(shè)施用地 6 2 其他用地 1 3 4 合計(jì) 管網(wǎng)漏損水量和未預(yù)計(jì)水量（1 5 % ）小計(jì) 給水水源 水源取至 項(xiàng)目單位自有水井。 墻面外裝飾主要為涂料和瓷磚，住宅的內(nèi)裝飾材料由業(yè)主自定。 宣傳欄：設(shè)在人流集中必經(jīng)之地。 以上建筑面積合計(jì) 。 林蔭道路面鋪設(shè)廣場(chǎng)磚，下設(shè) 30 厘米厚沙石墊層。 廠(chǎng) 區(qū)以開(kāi)敞水面和慢坡綠化為背景，形成以頗具規(guī)模的景觀中軸帶，并連接組團(tuán)綠化及活動(dòng)場(chǎng)地。 辦公 生活綜合服務(wù) 區(qū) 在停車(chē)場(chǎng) 后 方設(shè)置規(guī)劃一座三層辦公生活綜合服務(wù)樓，樓內(nèi)設(shè)置辦證大廳、家屬休息區(qū)、 辦公室、食堂、餐廳、便民超市、花店、職工休息室等。 總平面布置 殯儀館環(huán)境與交通流線(xiàn)對(duì)喪戶(hù)有著舉足輕重的影響，因此該項(xiàng)目設(shè)計(jì)不僅要求功能合理、技術(shù)先進(jìn)。 建設(shè)內(nèi)容 ： 包括主體工程、輔助工程和場(chǎng)地平整三部分。 無(wú)采掘礦產(chǎn)、劈山放炮、亂砍亂伐等人類(lèi)活動(dòng)影響因素。 人均純收入達(dá)到 4388元。海拔一般為 17002122 米。 這里鳥(niǎo)語(yǔ)花香，山清水秀，秀美宜人，一年四季景致各異。 從人口年齡結(jié)構(gòu)看，呼市常住人口中 65 歲及以上人口占 %。 隨著城市建設(shè)步伐的加快，居民環(huán)保意識(shí)、文明意識(shí)的不斷增強(qiáng)，以及國(guó)家殯葬改革的進(jìn)一步深化，殯儀館成為了唯一合法的專(zhuān)業(yè)治喪場(chǎng)所。 殯葬管理工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的群眾性工作，這就要 求殯葬管理和執(zhí)法人員要在嚴(yán)格管理、秉公執(zhí)法的同時(shí)，更新工作理念，始終貫徹以人為本的思想，尋找和探索更人性化、最最有效的工作 方法，使殯葬改革工作在和諧穩(wěn)定中實(shí)施到位。 殯葬事業(yè) 在提高殯葬行業(yè)的社會(huì)公益水平的同時(shí)，必須堅(jiān)持以人為本、共建共享、公平正義的思想。殯葬從業(yè)人員 200多人，文化水平雖然有了一定的提高，但還是跟不上行業(yè)發(fā)展和社會(huì)對(duì)治喪的需要。 呼和浩特市殯葬事業(yè)的發(fā)展背景 呼和浩特市殯葬改革是在中國(guó)殯葬改革的大環(huán)境下發(fā)展過(guò)來(lái)的。按城市內(nèi)非農(nóng)業(yè)人口和建成面積計(jì)算，我國(guó)城市人口密度已超過(guò) 11160 人平方公里，已超過(guò)了世界公認(rèn)的人口過(guò)密城市 日本東京。 建議在抓好殯儀館硬件設(shè)施建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)抓好軟件建設(shè)，加強(qiáng)殯儀館工作人員的培訓(xùn)。 （ 2）社會(huì)效益：是貫徹落實(shí)我國(guó)殯葬改革的效益，是呼和浩特市地區(qū)“物質(zhì)文明和精神文明”建設(shè)的重要內(nèi)容，有利于促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)全面實(shí)行火葬，節(jié)約土地，優(yōu)化環(huán)境，割除喪葬陋習(xí) ，提倡文明和節(jié)儉辦喪事。通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，使項(xiàng)目殯殮服務(wù)達(dá) 到 3000具 /年，項(xiàng)目工程內(nèi)容如下： （ 1） 土建工程：建殯殮車(chē)間（ 包括 悼念廳、靈堂、音響室、休息室、遺體接收間、 遺體處置用房、更衣室、殯 儀車(chē)庫(kù)、洗手間 等 ） 、火化車(chē)間（ 包括 遺體停放間、火化間、配電室、分機(jī)室、工具室、骨灰整理室、取灰室 、洗手間、工人休息室、骨灰寄存室等 ） 和辦公用房 。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 指標(biāo) 1 總投資 萬(wàn)元 2632 2 年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 1875 3 年總成本 萬(wàn)元 4 年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 5 年銷(xiāo)售稅金 萬(wàn)元 6 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 7 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 8 稅 后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率 % 9 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 10 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 11 稅前 投資回收期 年 12 稅后投資回收期 年 13 投資利潤(rùn)率 % 14 投資利稅率 % 15 盈虧平衡點(diǎn) % 研究結(jié)論及建議 結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)符合 呼和浩特 市殯葬事業(yè)發(fā)展的需要。 第二章 項(xiàng)目建設(shè)的背景和必要性 項(xiàng)目建設(shè)的背景 我國(guó)殯葬事業(yè)的發(fā)展背景 葬 祭活動(dòng)早在人類(lèi)社會(huì)產(chǎn)生之初便是人類(lèi)社會(huì) 當(dāng) 中 一項(xiàng)重要 的 活動(dòng)內(nèi)容。 中國(guó)不僅是世界上人口最多的國(guó) 家，也是世界上老年人口最多的國(guó)家， 60 歲以上的人口已占總?cè)丝诘?%左右，老年人口數(shù)量已超過(guò) 億，按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)我國(guó)已進(jìn)入老年化社會(huì) 。 呼和浩特市 總?cè)丝谧钚聰?shù)據(jù)是 萬(wàn)人 ， 其中市區(qū)人口 156 萬(wàn)人 。 四是殯葬消費(fèi)缺乏理念。 項(xiàng)目建設(shè)是完善殯葬服務(wù)環(huán)境，改善殯葬管理體制的需要 殯 儀館是個(gè)特殊的服務(wù)單位，面向的是剛剛失去親人的逝者家屬，服務(wù)質(zhì)量的高低與對(duì)生命的尊重相關(guān)聯(lián)。殯儀館要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須完善服務(wù)設(shè)施，提高服務(wù)水平，改革殯葬管理體制。 2021年到 2021 年十年間，呼市人口凈增加 萬(wàn)人，增長(zhǎng) %，年均增長(zhǎng) %。 從呼和浩特市殯葬管理工作整體情況來(lái)看，市轄 9 個(gè)旗縣區(qū)，市政府劃定市 4 區(qū)和開(kāi)發(fā)區(qū)以及交通便利、人口稠密的 35 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)為火葬區(qū)，火葬區(qū)的人口達(dá) 160 萬(wàn)人，死亡率按 6‰測(cè)算，年正常死亡數(shù)為 9600 人左右 ，每年火化 3000具尸體，每天火化 8 具尸體 ； 規(guī)劃至中期（ 2020 年）人口自然死亡率按 2%增長(zhǎng)測(cè)算，年 火化 3060 具尸體；規(guī)劃至遠(yuǎn)期（ 2021 年以后），隨著人口老齡化的到來(lái)，人口自然死亡率均按 3%的增長(zhǎng)率測(cè)算，殯葬服務(wù)需求空間巨大。又見(jiàn)滿(mǎn)山遍谷 草木茂盛蒼然如海，移情此地此景，頓有凌空飛架之感，諸多塵世俗事，頓時(shí)蕩然無(wú)存 。 土壤種類(lèi)多為 淺層沙質(zhì)粟鈣土，質(zhì)地偏沙，土壤的物理性狀好，土質(zhì)疏松，通氣性強(qiáng)，耕層 30㎝ 左右， 土質(zhì)肥沃，養(yǎng)份含量高。 項(xiàng)目建設(shè) 優(yōu)勢(shì) 條件分析 政策環(huán)境好 無(wú)論國(guó)家還是地方，都十分重視殯葬事業(yè)改革。能夠滿(mǎn)足本項(xiàng)目建設(shè)的需求。 強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的人性化 。整個(gè) 廠(chǎng) 區(qū)地形成矩形狀，以 北 側(cè)中部設(shè)主入口，西 南 側(cè)設(shè)次入口， 場(chǎng)內(nèi)按照工作作業(yè)流程合理布置建筑并進(jìn)行道路組織 。 綜合業(yè)務(wù)服務(wù) 區(qū) 綜合業(yè)務(wù)服務(wù) 區(qū) 位于流程底部（最 西 部）。各組團(tuán)的景觀設(shè)計(jì)以半圍合的結(jié)構(gòu)加上立體化的主題綠化使每個(gè)組團(tuán)形成各有特色的 陵園景觀 ，營(yíng)造溫馨 體貼 的歸屬感。 設(shè)置 大車(chē)停車(chē)車(chē)位 120 個(gè) ，小車(chē)停車(chē)車(chē)位 280個(gè) 。其主要特點(diǎn)：一是利用二次燃燒使有毒有害物質(zhì) 燃燒的比較充分，同時(shí)二次燃燒室排出的煙 氣經(jīng)煙道和引射式矮煙囪排放大氣中，可煙氣中的有害成分降低到最低限度，確保環(huán)保要求，污染物的排放可達(dá)到國(guó)家三級(jí)或二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，煙囪口基本上無(wú)黑煙；二是火化機(jī)是下排煙式火化機(jī)，即煙氣是從火化機(jī)主爐膛內(nèi) 向下，經(jīng)再燃室地下煙道和煙囪排入大氣中，從而達(dá)到減輕大氣污染的效果。 結(jié)構(gòu)方案 本項(xiàng)目的主要結(jié)構(gòu)布置方案擬考慮采用粘土空心磚磚混結(jié)構(gòu)；石基礎(chǔ)或鋼筋混凝土獨(dú)立基礎(chǔ) 。 混凝土 上部結(jié)構(gòu)柱、墻、梁、板采用 C25 混凝土，其他構(gòu)件采用 C20 混凝土。 消防室外給水系統(tǒng) 本項(xiàng)目耐火等級(jí)為三級(jí)，室外給水系統(tǒng)同一時(shí)間內(nèi)火災(zāi)次數(shù)為一次。 室內(nèi)排水管管材采用 PVC排水管，出屋面部分用鑄鐵管。 電氣設(shè)計(jì) 強(qiáng)電部分 用電負(fù)荷及負(fù)荷等 級(jí) （ 1）本小區(qū)建筑物均分為一類(lèi)等級(jí) （ 2）二級(jí)負(fù)荷：消防水泵、消防報(bào)警、控制、應(yīng)急照明、疏散指示、防火卷簾等。由箱變引入各建筑物采用單電源進(jìn)線(xiàn)，進(jìn) 戶(hù) 線(xiàn)穿鋼管保護(hù)，伸出建筑物 1米，電源進(jìn)戶(hù)作重復(fù)接地，接地形式采用 TNCS系統(tǒng)。 弱電部分 通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 本項(xiàng)目設(shè)置寬帶通信網(wǎng)絡(luò)布線(xiàn)，寬帶網(wǎng)與市話(huà)統(tǒng)一考慮，網(wǎng)絡(luò)干線(xiàn)選用光纜，每 個(gè)建筑單元 設(shè)置 1 個(gè)配線(xiàn)箱，引入 1 根 4對(duì)五類(lèi)非屏蔽對(duì)絞電纜，用于寬帶數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。 采暖方式及管道敷設(shè)方式 本項(xiàng)目采暖系統(tǒng)根據(jù)建筑物的特點(diǎn)和各房間的功能，在建筑物的同一空間內(nèi)采用下供下回同程式水平串聯(lián)散熱器采暖系統(tǒng) ，在建筑物的相鄰不同空間內(nèi)采用下供下回同程式雙管散熱器采暖系統(tǒng) 。 外窗用隔熱性能較好的斷熱鋁合金型材，主要房間玻璃為中空玻璃。 環(huán)境保護(hù)措施及治理效果 施工期環(huán)境污染防治措施及預(yù)期治理效果 大氣污染物 由 建筑材料 產(chǎn)生的 揚(yáng)塵 ，通過(guò)及時(shí)清洗、沖洗運(yùn)輸?shù)缆?，合理設(shè)置粉塵建筑材料堆，并每日定期灑水，防止浮沉。 通過(guò)以上治理措施，對(duì)大氣環(huán)境影響甚微 。 勞動(dòng)安全 該項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，工人上崗前，要先進(jìn)行安全生產(chǎn)知識(shí)教育，有關(guān)生產(chǎn)人員必須經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后方能上崗。對(duì)走廊等處的安裝高度低于 米的照明燈具加裝防護(hù)設(shè)施或采用安全電壓供電。 本工程的商 店 、餐廳等場(chǎng)所均設(shè)有空調(diào)，對(duì)無(wú)空調(diào)又經(jīng)常有人停留的其他場(chǎng)所和房間設(shè)有采暖裝置。依靠有效的激勵(lì)機(jī)制和制約機(jī)制，堅(jiān)持自主管理，以人為本、以質(zhì)量為中心、以責(zé)任為紐帶，鼓勵(lì)不斷創(chuàng)新，走 傳統(tǒng)與現(xiàn)代相結(jié)合的管理之路。 項(xiàng)目總投資 2632 萬(wàn)元。其中達(dá)到設(shè)計(jì)能力時(shí)間為 二 年，第一年為建設(shè)期，第 二 年達(dá)到60%。 項(xiàng)目在正常年的投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率為%。所以要使企業(yè)保持良好的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)加大宣傳力度，多創(chuàng)收入，加強(qiáng)管理，按市場(chǎng)倒推成本，控制成本，以提高企業(yè)內(nèi)部收益率，縮短投資回收