【導(dǎo)讀】事業(yè)單位法人證書；年1月更名為11市殯葬管理所，隸屬于武陵區(qū)民政局管理。該中心是經(jīng)11市編委批準(zhǔn)的正科級差額撥款事業(yè)單位，歸口。該服務(wù)中心內(nèi)設(shè)辦公室和財務(wù)室兩個股室，下轄11市城。區(qū)殯儀館、33殯儀館（火葬場）、萬金公墓三個服務(wù)部門。葉湖旅游度假區(qū)33鄉(xiāng)東山村境內(nèi)。

　　

【正文】 算內(nèi)容包括 工程 費用、其他費用以及不可預(yù)見費用等 。 項目總投資為 510萬元， 其中工程費用 432萬元，其他費用 54萬元，預(yù)備費 24萬元（ 詳見 表 9— 1）。 土建工程 ：參照目前 11 市同類建筑單位工程造價。 土地取得費用考慮 為院內(nèi)土地 ，故未列入。 建設(shè)單位管理費 按 總投資 的 %,基本 預(yù)備費 取 5%。 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費按 65 元 /m2計算 。 其它費用根據(jù) 11 市相關(guān)政策計列。 本項目估算總投資額為 510萬元， 全部 自籌解決。 表 91 投資估算表 單位：萬元 序號 名稱 估算值（萬元） 備 注 第一部分：工程費用 432 1 建筑及安裝 工程 408 2 室外道路 硬化 8 3 室外給排水及消防工程 10 4 室外供配電及照明工程 6 第 二 部分：其他費用 54 1 建設(shè)單位管理費 8 總投資的 % 2 城市市政設(shè)施配套費及報建費 22 65 元 /m2 3 勘察設(shè)計費 13 （一） % 4 工程監(jiān)理費 6 （一） % 5 綠化 整修 費 5 第 三 部分：預(yù)備費 24 基本預(yù)備費 24 （一 +二） 5% 總估算值 510 第十章 招投標(biāo)方案 編制依據(jù) 《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》； 《湖南省實施 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法 辦法》； 《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》 (原 國家計委 9號令 )； 《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》 (原 國家計委 4號令 )； 《工程建設(shè)項目自行招標(biāo)試行辦法》 (原 國家計委 5 號令 )； 《湖南省招標(biāo)公告發(fā)布和中標(biāo)候選人公示暫行辦法》 (湘計招186號 )。 招標(biāo)范圍 根據(jù)湖南省實施《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》辦法，下列工程項目必須進行招標(biāo)： 關(guān)系社會公共利益、公眾安全的基礎(chǔ)設(shè)施項目； 關(guān)系社會 公共利益、公眾安全的公用事業(yè)項目； 全部或者部分使用國有資金投資的項目； 國家融資的項目； 使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。 達(dá)到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須招標(biāo)： 施工單項合同估算價在一百萬元民幣以上的； 重要設(shè)備、材料等物資的采購，單項合同估算價在五十萬元人民幣以上的； 勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)，單項合同估算價在三十萬元人民幣以上的； 單項合同估算價低于本條第 (1)項、第 (2)項規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但項目總投資額在一千萬元人民幣以上的。 招標(biāo)組織形式 因該單位不具備自行 招標(biāo)能力，所以必須委托符合資質(zhì)的招標(biāo)代理公司辦理相關(guān)招標(biāo)事宜。 招標(biāo)方式 全部使用國有資金投資以及國有資金投資占控股或者主導(dǎo)地位的建設(shè)項目， 應(yīng)當(dāng)依法公開招標(biāo)。有下列情形之一的，招標(biāo)人可以采用邀請招標(biāo)方式： 因項目技術(shù)復(fù)雜或者有特殊要求，只有少數(shù)潛在投標(biāo)人可供選擇的； 受自然資源或者環(huán)境限制，不宜公開招標(biāo)的； 涉及國家安全、國家秘密或者搶險救災(zāi)，適宜招標(biāo)但不宜公開招標(biāo)的； 法律、法規(guī)規(guī)定不宜公開招標(biāo)的。 符合前款所列情形之一，招標(biāo)人要求采用邀請招標(biāo)方式的，應(yīng) 當(dāng)經(jīng)項目審批部門核準(zhǔn)；省重點 項目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)。 該項目應(yīng)為公開招標(biāo)。 招標(biāo)信息發(fā)布 依法必須公開招標(biāo)的項目，招標(biāo)公告、中標(biāo)候選人公示必須在國家或省發(fā)展改革部門指定的媒介發(fā)布。 [《中國時報》、《中國經(jīng)濟導(dǎo)報》、《中國建設(shè)報》、《中國采購與招標(biāo)網(wǎng)》 (網(wǎng)址： )、《湖南日報》、《湖南經(jīng)濟報》、《湖南省招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管網(wǎng)》 (網(wǎng)址： )]。 依法采用邀請招標(biāo)的項目，須向三個以上的投標(biāo)人發(fā)出投標(biāo)邀請書，中標(biāo)候選人公示必須在國家或省發(fā)展改革部門指定的媒介發(fā)布。 [《中國時報》、《中國經(jīng)濟導(dǎo)報》、《中國建設(shè)報》、《中國采購與招 標(biāo)網(wǎng)》 (網(wǎng)址： )、《湖南日報》、《湖南經(jīng)濟報》、《湖南省招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管網(wǎng)》 (網(wǎng)址： )]。 招標(biāo)基本情況見表 101。 表 101 招標(biāo)基本情況表 項目 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 招標(biāo)估算金額 （萬元） 備注 1 建筑及安裝 委托招標(biāo) 公開招標(biāo) 408 2 勘察設(shè)計 3 監(jiān)理 4 設(shè)備購置 第十 一 章 經(jīng)濟效益和 效益評價 經(jīng)濟效益評價 本項目投入使用后，新增 殯儀館 業(yè)務(wù)收入 254 萬元。除去 運營總成本 費用 157 萬元，每年可獲利潤總額 97 萬元，投資利潤率為%，內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年。 該項目投入運行后預(yù)測年新增 業(yè)務(wù) 收入可達(dá) 254 萬元 住宿收入 本大樓擬設(shè)置 住宿用房 38間，每間按照 100 元 /天計算，年新增住宿收入 為 ： 100 元 /天間 38間 300 天 /年 =114 萬元 /年。 殯葬服務(wù)用品銷售收入 殯葬服務(wù)用品銷售按照 20萬元 /年計算 。 餐飲收入 據(jù)預(yù)測，殯儀館每年接待用餐喪戶 6000 桌，每桌按照 200 元 /桌計算， 則年新增 餐飲收入為 200元 /桌 6000桌 /年 =120萬元 /年。 因此，本大樓建成后，每年可新增業(yè)務(wù)收入 254 萬元。 總成本每年為 157 萬元 年折舊額：固定資產(chǎn)原值年折舊率 年折舊率：（ 1— 預(yù)計凈殘值率） /折舊年限 凈殘值率取 5% 本項目年折舊額為 16萬元（詳見附表 1） 新增 食宿 成本每年約 111萬元； 新增燃料、動力費用每年約 10 萬元； 修理費用每年約 5萬元； 廣告費用按收入總額的 4%計算為 10 萬； 管理費用按收入總額的 2%計算為 5 萬 。 其余員工工資及福利等支付維持原有常年支出 水平，不需增加新的成本。 正常年利潤總額 正常年利潤總額 =年業(yè)務(wù)收入 年總成本 =254萬元 157 萬元 =97萬元 凈利潤 本項目不計所得稅，稅后凈利潤為 97萬元。 投資利潤率 投資利潤率 =利潤總額247?？偼顿Y 100% =97萬元247。 510 萬元 100% =% 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率 %； 財務(wù)凈現(xiàn)值 財務(wù)凈 現(xiàn)值（ Ic=12%）為 215 萬元； 投資回收期 投資回收期 年。 綜合以上財務(wù)評價指標(biāo)可以看出， 11市殯葬服務(wù)中心 是 公益性事業(yè)單位 ，但有一定利潤，滿足正常經(jīng)營財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 。因此，本項目在財務(wù)上是可行的。 社會效益評價 本項目工程屬于 城市 殯葬服務(wù)行業(yè) 基礎(chǔ)設(shè)施 建設(shè)，是一項社會公益工程 ，更是 11市殯葬服務(wù)中心 謀求發(fā)展、服務(wù)社會的“創(chuàng)新工程”、“品牌工程”。因此，本工程項目建設(shè)完成后，不僅具有明顯的經(jīng)濟效益，而且其社會效益更加突出。其社會效益可作如下評價： 項目建設(shè)可 為廣大人民群眾提供優(yōu)越的 服務(wù) 環(huán)境 本項目綜合服務(wù)樓建成后，可配套完善殯儀館的基礎(chǔ)設(shè)施，提高殯儀館服務(wù)質(zhì)量及水平，為廣大人民群眾提供優(yōu)越的殯葬服務(wù)環(huán)境。 項目建設(shè)有利于促進社會文明進步 本項目 建設(shè)符合 11市殯葬事業(yè)發(fā)展的需要， 作為現(xiàn)代城市必不可少的公益事業(yè)，建好殯儀館、火葬場，完善其配套基礎(chǔ)設(shè)施， 將極大地推動 11市的文明程度的提高， 有利于促進社會文明進步，破除封建迷信，移風(fēng)易俗辦喪事，克服亂埋葬、浪費土地、破壞生態(tài)環(huán)境等陋習(xí)。 項目建設(shè)有利于促進社會主義和諧發(fā)展 本 項目 建設(shè) 能充分利用 11市殯葬服務(wù)中心 現(xiàn)有設(shè)備、人才等資源優(yōu)勢 ，有利于培養(yǎng)更多的殯葬人才，促進社會就業(yè)，提高 11市殯葬服務(wù)水平， 對推進城市 殯葬 衛(wèi)生事業(yè) 發(fā)展 ，促進和諧小康社會建設(shè)均具有十分重要的現(xiàn)實意義和戰(zhàn)略意義。 附表 1 固定資產(chǎn)折舊費估算表 單位 :萬元 序號 項目 折舊年限 生產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 房屋及建筑物 30 原值 510 折舊費 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 凈值 494 478 462 446 430 414 398 382 366 350 附表 2 總成本費估算表 單位 :萬元 序號 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 制造成本 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 食宿成本 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 燃料、動力 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 制造費用 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 其中 :折舊 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 修理費 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 其他制造費 2 廣告費用 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 3 管理費用 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 總成本費用 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 5 經(jīng)營成本 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 附表 3 損 益 表 單位 :萬元 序號 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 營業(yè)收入 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 2 營業(yè)稅金及附加 3 總成本費用 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 4 營業(yè)外凈支出 5 其他收入 6 利潤總額 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 7 所得稅 8 稅后利潤 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 附表 4 財務(wù)現(xiàn)金流 量表 單位 :萬元 序號 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 現(xiàn)金流入 254 254 254 254 254 254 254 254 254 604 銷售收入 254 254 254 254 254 254 254 254 254 350 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 510 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 固定資產(chǎn)投資 510 流動資金 經(jīng)營成本 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 營業(yè)稅及附加 3 凈現(xiàn)金流量 510 113 113 113 113 113 113 113 113 113 463 4 累計凈現(xiàn)金流量 510 397 284 171 58 55 168 281 394 507 970 計算指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR=% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%） =215萬元 投資回收期（含建設(shè)期 1年） = 年