清華國際金融培訓講義-資料下載頁
2025-05-07 01:13本頁面
【導讀】第一節(jié)外匯基本概念。兩個角度介紹國際結算業(yè)務：。外匯銀行之間如何進行國際結算。外匯是“國際匯兌”的簡稱，國際支付手段演變過程：。各種可兌換貨幣作為主要支付時期。根據(jù)能否自由兌換，可劃分為自由外匯與。根據(jù)不同來源和用途，可分為貿(mào)易外匯與。Telemunication，簡稱SWIFT系統(tǒng))，通過該網(wǎng)絡系統(tǒng)傳遞和處理的國際銀行業(yè)務電。收付的借貸證實及對帳單。三是自動探測監(jiān)視；具體而言，債務人以本國貨幣現(xiàn)金包括紙幣、鑄幣、銀行券或等值黃金直接送交外國債權人以清償債務。往返運送現(xiàn)金完成國際支付。時還需肯定雙方委托業(yè)務的范圍、條件和費用。日本商人丙從美國購買農(nóng)產(chǎn)品支付3000萬美元；以上交易涉及5個國家。非現(xiàn)金結算主要使用的信用工具是票據(jù)。抵消國際間的債權債務作用。匯票是國際經(jīng)濟往來中使用最經(jīng)常、最廣泛的一種支付憑證。
【正文】 程序圖32 托收方式通常涉及四方面當事人：委托人即出票人，開發(fā)匯票委托銀行代收款項的債權人，如出口商；托收行即接受委托人的托收指示，轉(zhuǎn)托國外銀行代為收款的銀行，如出口方銀行；代收行即接受托收行的委托指示而向付款方收款的銀行，一般是托收行的分行或聯(lián)行；付款人即受票人或被出票人，是托收的付款方，如進口商。 上述四方面當事人的相互關系：托收人與付款人之間是債權債務關系。托收人與托收行之間、托收行與代收行之間是委托代理關系。因而 托收是屬于商業(yè)信用 。 外匯銀行委托代收。 慣例： 1978年將其修訂改名為 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 第 322號出版物，全文共 23條，于 1979年 1月 1日生效。這項慣例并無普遍的法律約束力，憑雙方當事人在合同中自愿采用，但目前國際上廣泛承認并普遍采用這項慣例辦理托收 。 33 信用證 (Letter of Credit，簡稱 L/C)方式 信用證方式是 最主要、最廣泛 的國際貿(mào)易結算方式，是指開證行根據(jù)申請人 (進口商 )的申請和要求，對受益人 (出口商 )開出的，授權出口商簽發(fā)以開證行或進口商為付款人的匯票，并對提交符合條款規(guī)定的匯票和單據(jù)保證付款的一種銀行保證文件。即信用證是由開證銀行向出口商簽發(fā)的，以開證銀行為付款人的 信用擔保函 。 34 信用證結算方式具有以下三個特點： ?開證行負第一性付款責任； ?信用證是一項獨立文件，不受交易合同的約束； ?信用證業(yè)務的處理以單據(jù)為準，而非貨物。開證行只對信用證負責，認單不認貨，只要出口商提供的單據(jù)符合信用證要求，即予付款。 35 信用證通常有以下兩個主要作用 ： 一是保證作用 二是融資作用 信用證按照其性質(zhì)、形式、付款期限和用途的不同，可分為許多種類。 36 ?一是保證作用 。 ? 對進口商：付款后即保證取得代表貨物的裝運單據(jù)；并通過信用證上規(guī)定的各項條款，控制出口商的交貨期，保證裝船前貨物的數(shù)量和質(zhì)量。 ? 對出口商：只要按信用證條款備貨裝運，提供合格單據(jù)就可在出口地銀行憑單取得貨款，在進口國商品進口和外匯管制的情況下都可不受影響地裝貨收款。 37 二 是融資作用 ?對進口商：開證時可只交部分押金，單據(jù)到達后贖單付清差額。對出口商：裝船前憑信用證可向出口地銀行借取打包貨款，裝船后憑單據(jù)可向出口地銀行押匯，取得貨款。 ?信用證結算方式 將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用 ，既可以解決素不熟識的進出口雙方互不信任的問題，從而有利于達成國際交易，又能給進出口商提供融資的方便，促進國際貿(mào)易的發(fā)展。 38 信用證方式的基本業(yè)務程序如圖 1 5 外匯資金流向 A 國 ───────────→ B 國 ┌─────┐ 簽訂 ┌─────┐ │ 進口商 ├←─── 1. 合同────→┤ 出口商 │ │開證申請人├ 12 提貨→運輸公司← 5. 發(fā)貨┤ 受益人 │ └┬─┬─┬┘ └┬─┬─┬┘ 1 0 ↑ 11 │ │ 2 . 7 . ↑ 6. │ ↑ 4.通知│付款 │申請 議付│提交 │通知贖單│贖單 │開證 貨款│單據(jù) │受益 │ ↓ ↓ │ ↓ │人 ┌┴─┴─┴┐ ┌┴─┴─┴┐ │進口方銀行├─── 3. 開立信用證──→┤出口方銀行│ ├─────┼←── 8. 匯票和單據(jù)───┼─────┤ │ 開證行 ├─── 9. 貸記通知───→┤通知議付行│ └─────┘ └─────┘ 圖 1 5 跟單信用證業(yè)務的結算程序圖39 ? 信用證的基本內(nèi)容有 ： ? 信用證的性質(zhì)、號碼、開證日期和有效期； ? 信用證開證申請人、受益人、開證銀行的名稱及簽字，付款行、通知行的名稱地址； ? 信用證規(guī)定的出票人、付款人、匯票期限、出票條款； ? 信用證規(guī)定所提供的發(fā)票、提單、保險單及其它有關單據(jù)的名稱等 。 40 信用證的基本種類如下： ? 根據(jù)是否附有貨運單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證； ? 根據(jù)開證行對信用證所承擔的責任，可分為可撤消信用證和不可撤消信用證； ? 根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行保兌，可分為保兌信用證和不保兌信用證； ? 根據(jù)受益人使用信用證的權力能否轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證， ? 其他還有即期和遠期信用證、循環(huán)信用證、對開信用證和背對背信用證等。 41 國際商會制定了 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 ， 1993年修訂為第 500號出版物。這個規(guī)則解釋了現(xiàn)在通行的慣例并形成了基本體制。現(xiàn)已為世界上絕大多數(shù)國家和銀行采用，成為國際上辦理跟單信用證業(yè)務的統(tǒng)一指南。
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1