清華國際金融培訓(xùn)講義(完整版)
【正文】 匯 :托收與信用證兩大類 (一 )順匯方式 ? 順匯 (favorable exchange)是由匯款人委托銀行以某種信用工具將款項(xiàng)付給收款人的一種支付方式。s Check) ? 定義：是銀行專供旅游者支付勞務(wù)費(fèi)用而發(fā)行的一種支付憑證。銀行本票一般多為即期不記名本票，不記名本票具有流通性。匯票對(duì)持票人來說，是一種債權(quán)憑證，持票人憑以獲得匯票規(guī)定的外匯資金。 以上交易涉及 5個(gè)國家。 10 非現(xiàn)金結(jié)算： ? 定義：非現(xiàn)金結(jié)算作為國際匯兌的基本方式，是使用匯票等信用工具和支付憑證，傳遞國際間資金支付指示或收取指示，通過各國銀行間劃帳沖抵的辦法清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 7 SWIFT優(yōu)點(diǎn)： 迅速便捷。 安全可靠。 優(yōu)點(diǎn)：它簡捷、迅速并且效率高，克服了現(xiàn)金結(jié)算所具有的代價(jià)高、風(fēng)險(xiǎn)大的缺陷。若東京銀行在美國紐約花旗銀行開立一個(gè)美元帳戶，則所有客戶對(duì)這 5個(gè)國家的美元債權(quán)債務(wù)可以集中在這一個(gè)美元帳戶上相互沖抵 14 表 12 紐約花旗銀行的東京銀行帳戶變化 借方 (百萬美元 ) (1)100 (3) 30 (4) 20 (5) 1 貸方 (百萬美元 ) (2)150 15 三、國際結(jié)算的支付工具 非現(xiàn)金結(jié)算主要使用的信用工具是票據(jù)。 ? 按照 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約 》 的規(guī)定運(yùn)行 匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項(xiàng)：發(fā)出匯票；背書；提示；承兌；付款；退票；追索；保證。 ? 商業(yè)本票：由商號(hào)或個(gè)人為出票人簽發(fā)的本票，稱為商業(yè)本票或一般本票； ? 本票按照付款期限不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。旅行支票的金額是固定的。由于這種支付方式的資金流向與信用工具的傳送方向相同，例圖 11(a)中“ ”傳送方向與外匯資金流動(dòng)方向一致，因而稱為順匯。 27 (二 )逆匯方式 (adverse exchange) ? 定義：是由收款人出票，通過銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種支付方式。因而 托收是屬于商業(yè)信用 。 35 信用證通常有以下兩個(gè)主要作用 ： 一是保證作用 二是融資作用 信用證按照其性質(zhì)、形式、付款期限和用途的不同，可分為許多種類。 40 信用證的基本種類如下： ? 根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證； ? 根據(jù)開證行對(duì)信用證所承擔(dān)的責(zé)任，可分為可撤消信用證和不可撤消信用證； ? 根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行保兌，可分為保兌信用證和不保兌信用證； ? 根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)力能否轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證， ? 其他還有即期和遠(yuǎn)期信用證、循環(huán)信用證、對(duì)開信用證和背對(duì)背信用證等。這個(gè)規(guī)則解釋了現(xiàn)在通行的慣例并形成了基本體制。 ? 對(duì)進(jìn)口商：付款后即保證取得代表貨物的裝運(yùn)單據(jù)；并通過信用證上規(guī)定的各項(xiàng)條款，控制出口商的交貨期，保證裝船前貨物的數(shù)量和質(zhì)量。 慣例： 1978年將其修訂改名為 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 第 322號(hào)出版物，全文共 23條，于 1979年 1月 1日生效。在國際貿(mào)易中，買賣雙方簽定合同后，由出口商發(fā)出商品、開立匯票、向進(jìn)口商收取貨款。匯款人通常是債務(wù)人或付款人；收款人是債權(quán)人或受益人；匯出行是受匯款人委托向收款人匯款的銀行；解付行是受匯出行委托，接受匯出行的匯款并向收款人解付款項(xiàng)的銀行，也稱匯入行。 信用卡 (Credit Card) ? 定義：是銀行等信用機(jī)構(gòu)對(duì)具有一定資信的顧客發(fā)行的一種支付工具，持有該信用工具的顧客，可在一定額度內(nèi)，獲得信用機(jī)構(gòu)提供的短期消費(fèi)信貸。 ? 支票種類： ? 銀行支票也稱銀行家支票，是由一家銀行開立而由另一家銀行為付款人的支票。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對(duì)客戶的放款利率。 ? 票據(jù)有 4個(gè)方面作用： ? 結(jié)算作用； ? 信用作用； ? 流通作用； ? 抵消國際間的債權(quán)債務(wù)作用。 多邊債權(quán)債務(wù)如何通過商業(yè)銀行帳戶的借貸進(jìn)行沖抵呢？ ?首先，本國商業(yè)銀行在國外設(shè)有分行或與外國銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。 8 第二節(jié) 國際結(jié)算的基本概念 一、現(xiàn)金結(jié)算和國際匯兌 國際結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算： 非現(xiàn)金結(jié)算： 二、以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度 非現(xiàn)金結(jié)算的實(shí)現(xiàn)是以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度為條件的。 2 第一節(jié) 外匯基本概念 一、外匯的含義及特點(diǎn) 外匯的含義 外匯是“國際匯兌” (Foreign Exchange)的簡稱， ? 動(dòng)態(tài)：匯、兌 ? 靜態(tài)：國際支付手段 外匯的特點(diǎn)：三個(gè)最基本的特點(diǎn)： ①國際性 ②可償性 ③可兌換性 “只有那些 能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶之內(nèi) 的外國貨幣或銀
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