iso9000質(zhì)量管理體系文件之質(zhì)量手冊與管理制度中建工程局(48個(gè)文件)19中建三局項(xiàng)目審計(jì)辦法-資料下載頁
【導(dǎo)讀】第一條為了適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值、增值，提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，健全企業(yè)的自我約束機(jī)制，制定本辦法。認(rèn)定，方可按項(xiàng)目全額承包責(zé)任書兌現(xiàn)。對于停工達(dá)一年以上的項(xiàng)目，可。進(jìn)行事中審計(jì)，根據(jù)中間結(jié)算情況和成本控制情況進(jìn)行預(yù)兌現(xiàn)。行監(jiān)督和作出客觀、公正的評價(jià)。第四條本辦法適用于局屬各單位所有實(shí)行全額承包的工程項(xiàng)目。局重點(diǎn)工程項(xiàng)目、單位造價(jià)在一億元以上的項(xiàng)目以及局直管項(xiàng)目，司內(nèi)審機(jī)構(gòu)依照本辦法自行審計(jì)，局內(nèi)審機(jī)構(gòu)視情況抽查?，F(xiàn)問題，糾正偏差，以利后期改善管理和不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。情況作出審計(jì)認(rèn)定，提出承包兌現(xiàn)獎罰意見?？钋逅闱闆r和往來帳項(xiàng)的核對情況；兩個(gè)月內(nèi)或停工后15個(gè)月內(nèi)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織審計(jì)。第十五條成立審計(jì)組，擬定審計(jì)工作方案，報(bào)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。被審計(jì)項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)，將書面意見送交審計(jì)組。本單位紀(jì)委監(jiān)察部門查處。
【正文】 門查處。 第二十三條 項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，所形成的審計(jì)工作底稿文件、函件等資料，應(yīng)及時(shí)搜集齊全，整理立卷，根據(jù)國家有關(guān)檔案管理規(guī)定和企業(yè)檔案管理辦法辦理。 第五章 審計(jì)人員的主要職權(quán)和責(zé)任 第二十四條 審計(jì)組和審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，可以運(yùn)用檢查、 監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，審查 工程項(xiàng)目部的 會計(jì)憑 證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表，查閱 與 審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券和電子 帳務(wù)處理 系統(tǒng)，取得審計(jì)證據(jù)。 第二十五條 對正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，造成損失浪費(fèi)的行為作出臨時(shí)制止決定。 第二十六條 對阻撓和破壞審計(jì)工作，以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 第二十七條 提出改進(jìn)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。 第二十八條 對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成重大損失浪費(fèi)的人提出追究責(zé)任的建議。 第二十九條 對在審計(jì)工作中作出突出貢獻(xiàn)的人員，應(yīng)給 予適當(dāng)?shù)莫剟睿粚σ驅(qū)徲?jì)人員以權(quán)謀私、弄虛作假、泄露秘密、給企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或帶來不良影響的，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予適當(dāng)?shù)男姓幏只蚪?jīng)濟(jì)處罰。 第六章 第六章 附 則 第三十條 本辦法自 20xx 年 11 月 12 日起實(shí)施，原《中建三局工程項(xiàng)目審計(jì)暫行辦法》同時(shí)廢止。 第三十一條 本辦法若與上級或國家有關(guān)規(guī)定有抵觸時(shí)，以上級或國家的規(guī)定為準(zhǔn)。 第三十二條 本辦法由局監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
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