《iso9000質(zhì)量管理體系文件之質(zhì)量手冊與管理制度》中建工程局(48個文件)19中建三局項(xiàng)目審計辦法-預(yù)覽頁
【正文】 實(shí)行局、公司和分公司三級管理、三級審計的辦法。事中審計應(yīng)在工程項(xiàng)目達(dá)到某一控制點(diǎn)后進(jìn)行，其目的在于及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，糾正偏差，以利后期改善管理和不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。 第十條 工程項(xiàng)目承包合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 （一） 工程結(jié)算收入和上交費(fèi)用的真實(shí)性、帳務(wù)處理的合規(guī)性，與業(yè)主各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來的清算情況及往來帳項(xiàng)的核對情況； （二） 工程實(shí)際成本、費(fèi)用和營業(yè)外收支情況； （三） 所有往來單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)清算情況、往來帳項(xiàng)的核對情況； （四） 工程款的收取及上交款項(xiàng)完成情況（含各項(xiàng)稅款）； （五） 帳面資產(chǎn)的真實(shí)性和穩(wěn)健性； （六） 利潤和其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的準(zhǔn)確性。 第十三條 若項(xiàng)目經(jīng)理部或下級單位未根據(jù)上一條規(guī)定的時間期限提出審計申請的，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)及時了解情況，可要求其提出審計申請或直接下達(dá)審計通知。 第十七條 審計組審閱第十六條所列資料，查閱與審計事項(xiàng)有關(guān)的文件、規(guī)章制度及其他資料。 第二十一條 單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目法施工領(lǐng)導(dǎo)小組聽取審計組匯報審計情況，審定審計報告，出具審計結(jié)論和決定，下達(dá)給工程項(xiàng)目部和其所在單位執(zhí)行，同時報上一級內(nèi)審機(jī)構(gòu)備案。 第二十五條 對正在進(jìn)行的違反財經(jīng)紀(jì)律，造成損失浪費(fèi)的行為作出臨時制止決定。 第二十九條 對在審計工作中作出突出貢獻(xiàn)的人員，應(yīng)給 予適當(dāng)?shù)莫剟?；對因?qū)徲嬋藛T以權(quán)謀私、弄虛作假、泄露秘密、給企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或帶來不良影響的，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予適當(dāng)?shù)男姓幏只蚪?jīng)濟(jì)處罰。
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