《iso9000質量管理體系文件之質量手冊與管理制度》中建工程局(48個文件)19中建三局項目審計辦法-文庫吧
2025-06-23 17:23 本頁面
【正文】 程辦完竣工結算后，對整個工程的全額責任承包書的簽訂及執(zhí)行情況作出審計認定，提出承包兌現獎罰意見。 第三章 審計的主要內容 第八條 工程項目全額承包責任書的簽訂情況 （一） 項目全額承包責任書必須經承發(fā)包雙方簽字，未經雙方簽字的視為無效； （二） 標價是否分離，確定的承包基數是否科學、合理，上交比例是否明確； （三） 項目承包負責人是否明確，是否符合全額承包管理要求； （四） 承發(fā)包雙方是否按工程項目全額承包責任書 的規(guī)定享受權利和履行義務。 第九條 工程項目管理與核算的執(zhí)行情況 （一） 企業(yè)財務制度和企業(yè)會計制度的執(zhí)行情況； （二） 國家財經法紀和企業(yè)有關制度的遵守情況、財產物資管理情況； （三） 內部控制制度的建立和執(zhí)行情況； （四） 項目成本核算責任制和成本管理制的建立和執(zhí)行情況； （五） 項目責任成本表的編制情況及計劃成本的執(zhí)行情況； （六） 項目勞務隊伍的選用是否按照規(guī)定執(zhí)行，工程分包是否簽訂分包合同，合同條款內容及分包工程款的決算是否合規(guī)，與分包單位的工程款清算情況和往來帳項的核對情況； （七） 材料物資的采購是否按規(guī)定執(zhí)行； （八） 成本分析制度的健全性和執(zhí)行情況及其效果。 第十條 工程項目承包合同經濟指標完成情況 （一） 工程結算收入和上交費用的真實性、帳務處理的合規(guī)性，與業(yè)主各項經濟往來的清算情況及往來帳項的核對情況； （二） 工程實際成本、費用和營業(yè)外收支情況； （三）
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