iso9000質(zhì)量管理體系文件之質(zhì)量手冊與管理制度中建工程局(48個(gè)文件)19中建三局項(xiàng)目審計(jì)辦法(更新版)
【正文】 律和造成重大損失浪費(fèi)的人提出追究責(zé)任的建議。 第六章 第六章 附 則 第三十條 本辦法自 20xx 年 11 月 12 日起實(shí)施，原《中建三局工程項(xiàng)目審計(jì)暫行辦法》同時(shí)廢止。 第二十二條 對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成重大經(jīng)濟(jì)損失的事項(xiàng)，交由本單位紀(jì)委監(jiān)察部門查處。 第十四條 內(nèi)審機(jī)構(gòu)根據(jù)確定的審計(jì)項(xiàng)目，了解被審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)情況，索取有關(guān)資料，確定審計(jì)重點(diǎn)。事后審計(jì)一般應(yīng)在工程辦完竣工結(jié)算后，對整個(gè)工程的全額責(zé)任承包書的簽訂及執(zhí)行情況作出審計(jì)認(rèn)定，提出承包兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰意見。對于停工達(dá)一年以上的項(xiàng)目，可進(jìn)行事中審計(jì)，根據(jù)中間結(jié)算情況和成本控制情況進(jìn)行預(yù)兌現(xiàn)。 第二章 審計(jì)的組織與實(shí)施 第五條 工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)行局、公司和分公司三級管理、三級審計(jì)的辦法。 第十條 工程項(xiàng)目承包合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 （一） 工程結(jié)算收入和上交費(fèi)用的真實(shí)性、帳務(wù)處理的合規(guī)性，與業(yè)主各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來的清算情況及往來帳項(xiàng)的核對情況； （二） 工程實(shí)際成本、費(fèi)用和營業(yè)外收支情況； （三） 所有往來單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)清算情況、往來帳項(xiàng)的核對情況； （四） 工程款的收取及上交款項(xiàng)完成情況（含各項(xiàng)稅款）； （五） 帳面資產(chǎn)的真實(shí)性和穩(wěn)健性； （六） 利潤和其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的準(zhǔn)確性。 第十七條 審計(jì)組審閱第十六條所列資料，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、規(guī)章制度及其他資料。 第二十五條 對正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，造成損失浪費(fèi)的行為作出臨時(shí)制止決定。
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