iso9000質(zhì)量管理體系文件之質(zhì)量手冊與管理制度中建工程局(48個文件)19中建三局項目審計辦法(存儲版)
【正文】 作，以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 第三十二條 本辦法由局監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)解釋。 第五章 審計人員的主要職權(quán)和責(zé)任 第二十四條 審計組和審計人員實施審計時，可以運用檢查、 監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復(fù)核等方法，審查 工程項目部的 會計憑 證、會計帳簿、會計報表，查閱 與 審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券和電子 帳務(wù)處理 系統(tǒng)，取得審計證據(jù)。 第十六條 在實施審計三日前，內(nèi)審機(jī)構(gòu)向被審工程項目經(jīng)理部或其所在單位下達(dá)書面《審計通知書》，被審工程項目經(jīng)理部接到通知后，應(yīng)提供下列資料： （一） 工程項目全額承包責(zé)任書及其附件； （二） 與建設(shè)單位及分包單位簽訂的工程施工合同（或勞務(wù)合同）和有關(guān)補充合同、協(xié)議、會議紀(jì)要等； （三） 與建設(shè)單位及分包單位審定的工程結(jié)算書、財務(wù)結(jié)算書及其他經(jīng)濟(jì)方面的結(jié)算書； （四） 租賃等經(jīng)濟(jì)方面的合同、協(xié)議、會議紀(jì)要等； （五） 會計憑證、會計帳簿、會計報表、銀行對帳單和調(diào)節(jié)表、往來帳項 的對帳單等； （六） 項目編制的標(biāo)準(zhǔn)成本表、成本分析表； （七） 統(tǒng)計、材料、動力、勞資等業(yè)務(wù)核算資料和年度材料物資盤點表、機(jī)械設(shè)備盤點表； （八） 工程項目全額承包責(zé)任書執(zhí)行情況和財經(jīng)紀(jì)律遵守情況的自查報告； （九） 項目經(jīng)理的述職報告； （十） 審計組要求提供的其他資料。
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