iso9000質(zhì)量管理體系文件之質(zhì)量手冊(cè)與管理制度中建工程局(48個(gè)文件)19中建三局項(xiàng)目審計(jì)辦法-wenkub
2023-07-24 17:23:47 本頁(yè)面
【正文】 包責(zé)任書為主要內(nèi)容，對(duì)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目全額承包責(zé)任書規(guī)定的承包范圍、承包方式、承包內(nèi)容、獎(jiǎng)罰辦法等內(nèi)容進(jìn)行 監(jiān)督和作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。 中建三局項(xiàng)目審計(jì)管理辦法 第一章 總 則 第一條 為了適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值，提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，健全企業(yè)的自我約束機(jī)制，制定本辦法。 第四條 本辦法適用于局屬各單位所有實(shí)行全額承包的工程項(xiàng)目。 第七條 工程項(xiàng)目審計(jì)根據(jù)需要可以采取事中、事后兩種方 式。 第九條 工程項(xiàng)目管理與核算的執(zhí)行情況 （一） 企業(yè)財(cái)務(wù)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況； （二） 國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)有關(guān)制度的遵守情況、財(cái)產(chǎn)物資管理情況； （三） 內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況； （四） 項(xiàng)目成本核算責(zé)任制和成本管理制的建立和執(zhí)行情況； （五） 項(xiàng)目責(zé)任成本表的編制情況及計(jì)劃成本的執(zhí)行情況； （六） 項(xiàng)目勞務(wù)隊(duì)伍的選用是否按照規(guī)定執(zhí)行，工程分包是否簽訂分包合同，合同條款內(nèi)容及分包工程款的決算是否合規(guī)，與分包單位的工程款清算情況和往來帳項(xiàng)的核對(duì)情況； （七） 材料物資的采購(gòu)是否按規(guī)定執(zhí)行； （八） 成本分析制度的健全性和執(zhí)行情況及其效果。在工程竣工結(jié)算后兩個(gè)月內(nèi)或停工后 15 個(gè)月內(nèi)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織審計(jì)。 第十六條 在實(shí)施審計(jì)三日前，內(nèi)審機(jī)構(gòu)向被審工程項(xiàng)目經(jīng)理部或其所在單位下達(dá)書面《審計(jì)通知書》，被審工程項(xiàng)目經(jīng)理部接到通知后，應(yīng)提供下列資料： （一） 工程項(xiàng)目
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