iso9000質(zhì)量管理體系文件之質(zhì)量手冊與管理制度中建工程局(48個文件)19中建三局項目審計辦法(留存版)
【正文】 第三十一條 本辦法若與上級或國家有關(guān)規(guī)定有抵觸時，以上級或國家的規(guī)定為準。 第十五條 成立審計組，擬定審 計工作方案，報本單位主管領(lǐng)導批準。 第三條 工程項目審計應以國家審計法規(guī)和財經(jīng)政策為依據(jù)，以項目全額承包責任書為主要內(nèi)容，對工程項目的財務收支、經(jīng)濟效益和項目全額承包責任書規(guī)定的承包范圍、承包方式、承包內(nèi)容、獎罰辦法等內(nèi)容進行 監(jiān)督和作出客觀、公正的評價。 第九條 工程項目管理與核算的執(zhí)行情況 （一） 企業(yè)財務制度和企業(yè)會計制度的執(zhí)行情況； （二） 國家財經(jīng)法紀和企業(yè)有關(guān)制度的遵守情況、財產(chǎn)物資管理情況； （三） 內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況； （四） 項目成本核算責任制和成本管理制的建立和執(zhí)行情況； （五） 項目責任成本表的編制情況及計劃成本的執(zhí)行情況； （六） 項目勞務隊伍的選用是否按照規(guī)定執(zhí)行，工程分包是否簽訂分包合同，合同條款內(nèi)容及分包工程款的決算是否合規(guī)，與分包單位的工程款清算情況和往來帳項的核對情況； （七） 材料物資的采購是否按規(guī)定執(zhí)行； （八） 成本分析制度的健全性和執(zhí)行情況及其效果。 第五章 審計人員的主要職權(quán)和責任 第二十四條 審計組和審計人員實施審計時，可以運用檢查、 監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復核等方法，審查 工程項目部的 會計憑 證、會計帳簿、會計報表，查閱 與 審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券和電子 帳務處理 系統(tǒng)，取得審計證據(jù)。 第二十六條
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