iso9000質(zhì)量管理體系文件之質(zhì)量手冊與管理制度中建工程局(48個文件)19中建三局項目審計辦法(參考版)
2025-07-17 17:23本頁面
【正文】 第三十二條 本辦法由局監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)解釋。 第六章 第六章 附 則 第三十條 本辦法自 20xx 年 11 月 12 日起實施，原《中建三局工程項目審計暫行辦法》同時廢止。 第二十八條 對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律和造成重大損失浪費的人提出追究責(zé)任的建議。 第二十六條 對阻撓和破壞審計工作，以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 第五章 審計人員的主要職權(quán)和責(zé)任 第二十四條 審計組和審計人員實施審計時，可以運用檢查、 監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復(fù)核等方法，審查 工程項目部的 會計憑 證、會計帳簿、會計報表，查閱 與 審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券和電子 帳務(wù)處理 系統(tǒng)，取得審計證據(jù)。 第二十二條 對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律和造成重大經(jīng)濟損失的事項，交由本單位紀(jì)委監(jiān)察部門查處。 第二十條 審計組上報審計報告前，應(yīng)當(dāng)征求被審計項目部 的意見，被審計項目部應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起十日內(nèi)，將書面意見送交審計組。 第十八條 采取訪問、座談、抽查實物等方法取得書面資料以外的證明材料，由提供者簽字確認(rèn)，并注明日期。 第十六條 在實施審計三日前，內(nèi)審機構(gòu)向被審工程項目經(jīng)理部或其所在單位下達(dá)書面《審計通知書》，被審工程項目經(jīng)理部接到通知后，應(yīng)提供下列資料： （一） 工程項目全額承包責(zé)任書及其附件； （二） 與建設(shè)單位及分包單位簽訂的工程施工合
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