iso9000質量管理體系文件之質量手冊與管理制度中建工程局(48個文件)19中建三局項目審計辦法(專業(yè)版)
【正文】 第二十五條 對正在進行的違反財經紀律，造成損失浪費的行為作出臨時制止決定。 第十條 工程項目承包合同經濟指標完成情況 （一） 工程結算收入和上交費用的真實性、帳務處理的合規(guī)性，與業(yè)主各項經濟往來的清算情況及往來帳項的核對情況； （二） 工程實際成本、費用和營業(yè)外收支情況； （三） 所有往來單位經濟業(yè)務清算情況、往來帳項的核對情況； （四） 工程款的收取及上交款項完成情況（含各項稅款）； （五） 帳面資產的真實性和穩(wěn)健性； （六） 利潤和其他經濟指標的準確性。對于停工達一年以上的項目，可進行事中審計，根據中間結算情況和成本控制情況進行預兌現。 第十四條 內審機構根據確定的審計項目，了解被審計項目的有關情況，索取有關資料，確定審計重點。 第六章 第六章 附 則 第三十條 本辦法自 20xx 年 11 月 12 日起實施，原《中建三局工程項目審計暫行辦法》同時廢止。 第二十條 審計組上報審計報告前，應當征求被審計項目部 的意見，被審計項目部應當自接到審計報告之日起十日內，將書面意見送交審計組。 第七條 工程項目審計根據需要可以采取事中、事后兩種方 式。 第六條 審計項目由各單位分管項目全額承包或審計工作的行政領導確定，由各單位內審機構或審計人員 (含專職和兼職 )負責會同有關業(yè)務部門完成。 第十九條 審計組對審計過程中所搜集的資料及證明材料進行分析、整理、綜合、鑒定，寫出審計報告，提出獎罰意見。
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