iso9000質(zhì)量管理體系文件之質(zhì)量手冊(cè)與管理制度中建工程局(48個(gè)文件)19中建三局項(xiàng)目審計(jì)辦法-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 第九條 工程項(xiàng)目管理與核算的執(zhí)行情況 （一） 企業(yè)財(cái)務(wù)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況； （二） 國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)有關(guān)制度的遵守情況、財(cái)產(chǎn)物資管理情況； （三） 內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況； （四） 項(xiàng)目成本核算責(zé)任制和成本管理制的建立和執(zhí)行情況； （五） 項(xiàng)目責(zé)任成本表的編制情況及計(jì)劃成本的執(zhí)行情況； （六） 項(xiàng)目勞務(wù)隊(duì)伍的選用是否按照規(guī)定執(zhí)行，工程分包是否簽訂分包合同，合同條款內(nèi)容及分包工程款的決算是否合規(guī)，與分包單位的工程款清算情況和往來(lái)帳項(xiàng)的核對(duì)情況； （七） 材料物資的采購(gòu)是否按規(guī)定執(zhí)行； （八） 成本分析制度的健全性和執(zhí)行情況及其效果。 第四條 本辦法適用于局屬各單位所有實(shí)行全額承包的工程項(xiàng)目。 第三條 工程項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)以國(guó)家審計(jì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)政策為依據(jù)，以項(xiàng)目全額承包責(zé)任書為主要內(nèi)容，對(duì)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目全額承包責(zé)任書規(guī)定的承包范圍、承包方式、承包內(nèi)容、獎(jiǎng)罰辦法等內(nèi)容進(jìn)行 監(jiān)督和作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。 第三章 審計(jì)的主要內(nèi)容 第八條 工程項(xiàng)目全額承包責(zé)任書的簽訂情況 （一） 項(xiàng)目全額承包責(zé)任書必須經(jīng)承發(fā)包雙方簽字，未經(jīng)雙方簽字的視為無(wú)效； （二） 標(biāo)價(jià)是否分離，確定的承包基數(shù)是否科學(xué)、合理，上交比例是否明確； （三） 項(xiàng)目承包負(fù)責(zé)人是否明確，是否符合全額承包管理要求； （四） 承發(fā)包雙方是否按工程項(xiàng)目全額承包責(zé)任書 的規(guī)定享受權(quán)利和履行義務(wù)。 第十五條 成立審計(jì)組，
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