[經(jīng)濟(jì)管理]淺談貨幣資金管理存在的問題及對策-資料下載頁
2024-11-13 23:25本頁面
【導(dǎo)讀】企業(yè)貨幣資金一般包括現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。近年來，隨著企業(yè)改革的不斷。加強(qiáng)和改善企業(yè)貨幣資金管理是實(shí)現(xiàn)管理穩(wěn)定，推動(dòng)企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，必。展必須靠足夠的貨幣資金來解決，企業(yè)如何正確安排和使用資金，保證企業(yè)經(jīng)營效率和效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一。但在實(shí)際經(jīng)營過程中，企業(yè)對于資金的管。資都有可能擱淺。因?yàn)槌渥愕呢泿刨Y金是企業(yè)營運(yùn)活動(dòng)順利進(jìn)行的只要保障之一，起著根本。如果擁有過多的貨幣資金，由于大量占用資金，減緩了流動(dòng)資產(chǎn)和速動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)。速度，資金也不能充分發(fā)揮有效的使用效益，進(jìn)而影響公司的長期生產(chǎn)經(jīng)營效果。強(qiáng)管理，已成為財(cái)務(wù)工作者面臨的一個(gè)重要課題。只有抓住貨幣資金管理這個(gè)中心，采取行之有效的管理。和控制對策，疏通貨幣資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。資產(chǎn)總計(jì)5,542,5,771,負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)5,542,5,771,在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為1,220,，占負(fù)債和權(quán)益的總額的%。
【正文】 責(zé)范圍。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)予以拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告以防審批人 6 打擊報(bào)復(fù)。 建立科學(xué)合理的 賬務(wù) 處理程序 目前，我國各經(jīng)濟(jì)單位通常采用的主要賬務(wù)處理程序有四種：記賬憑證賬務(wù)處理程序，匯總記賬憑證賬 務(wù)處理程序，科目匯總表賬務(wù)處理程序和多欄式日記賬賬務(wù)處理程序。常用的賬務(wù)處理程序主要有記賬憑證賬務(wù)處理程序、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序、科目匯總表賬務(wù)處理程序、多欄式日記賬務(wù)處理程序和日記總賬賬務(wù)處理程序。 結(jié)合本 公司 的實(shí)際情況，建立科學(xué)合理的 賬務(wù) 處理程序，確保會計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，保證 賬 證相符、 賬賬相符和賬實(shí)相符 。 控制現(xiàn)金支出 公司收款時(shí)，應(yīng)加快收款的速度，而在管理支出的時(shí)候，應(yīng)盡量在不影響公司 聲譽(yù)的情況下，延緩現(xiàn)金支出的時(shí)間。 公司 可以通過一些合法、合理的手段，結(jié)合資金到賬和轉(zhuǎn)出之間的時(shí)間差合 理地延緩款項(xiàng)的支付?？傊?，現(xiàn)金日?？刂频哪康?，是保證 公司 生產(chǎn)經(jīng)營所需貨幣資金的同時(shí)，節(jié)約使用資金，并從 公司 閑置的現(xiàn)金中獲得最多的投資收益。 加強(qiáng)貨幣有關(guān)票證及印章的管理 建立健全票據(jù)及印章的管理制度，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄， 用完的內(nèi)部發(fā)票，應(yīng)按時(shí)歸檔 ， 防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。同時(shí) 公司 必須加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，不能全部印鑒讓一個(gè)人保管，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由授權(quán)的個(gè)人自行保管，個(gè)人私章必須由本人或授權(quán)人員保管。另外，對已用和未用的票證 應(yīng)當(dāng)由非保管人員定期檢查；禁止簽發(fā)空白支票；隨時(shí)與開戶銀行對賬等等。 4． 總結(jié) 貨幣資金管理是一個(gè) 企業(yè) 生存發(fā)展的關(guān)鍵，它反映到 企業(yè) 日常經(jīng)營中的各項(xiàng)工作，如費(fèi)用等支出的控制、存貨控制、人事控制等 [2]。只有加強(qiáng) 公司 貨幣資金管理才能提高 公司 綜合管理水平、最終 才能 達(dá)到提高 公司 經(jīng)濟(jì)效益的目的。 公司 只有采取措施不斷完善貨幣資金 管理體制，才能提高 公司 經(jīng)濟(jì)效益，最終實(shí)現(xiàn) 公司 經(jīng)營管理目標(biāo) —— 公司 價(jià)值最大化。所以，應(yīng)加強(qiáng)在貨幣資金管理提人人參與，共同努力，建立科學(xué)、合理的資金管理制度。 7 致謝語 感謝我的 指導(dǎo)黃老師，她的嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍作風(fēng)一直是我工作、學(xué)習(xí)中的榜樣；她循循善誘的教導(dǎo)和一絲不茍的思路給予我無盡啟迪。這篇論文的每個(gè)數(shù)據(jù)每個(gè)字，都離不開你的指導(dǎo)。而你寬容的態(tài)度幫助我順利地完成論文。 在此，謹(jǐn)向黃老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。 在此還要感謝各位老師、同學(xué)的熱情幫助，謝謝！ 8 參考文獻(xiàn) [1] 陳建松 .淺談企業(yè)貨幣資金管理 [J].商場現(xiàn)代化 ,2020(493):140～ 141 [2] 吳若冰 .淺談企業(yè)的資金管理策略 [J].中小企業(yè)管理與科技 (上旬刊 ),2020(6):2 [3] 周源明 .企業(yè)集 團(tuán)資金管理策略淺探 [J].商場現(xiàn)代化 ,2020(533):185 [4] 陳偉華 .強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)資金管理的策略 [J].財(cái)會通訊 (理財(cái)版 ),2020(2):62 [5] 李強(qiáng) .論企業(yè)加強(qiáng)資金管理之對策 [J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì) (下半月 ),2020(9):23～ 24 [6] 胡玲 .談貨幣資金管理 [J].合作經(jīng)濟(jì)與科技 ,2020(337): 65～ 66 [7] 肖玉潔 .淺談企業(yè)資金管理 [J].世界標(biāo)準(zhǔn)化與質(zhì)量管理 ,2020(11):46～ 48 [8] 周枎 .企業(yè)資金的管理及控制 [J].會計(jì)之友 (中旬刊 ),2020(10):20 [9] 徐奮 .我國現(xiàn)階段企業(yè)資金管理存在問題及應(yīng)對措施 [J].時(shí)代金融 ,2020(388): 69～ 70 [10] 閆慶玲 .淺析企業(yè)貨幣資金管理 [J].中國集體經(jīng)濟(jì) ,2020(5): 121～ 122
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