[經(jīng)濟(jì)管理]淺談貨幣資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策-wenkub
2022-11-24 23:25:06 本頁(yè)面
【正文】 ；QH101聚苯板粘結(jié)劑、 QH109瓷磚粘結(jié)劑、 QH110瓷磚嵌縫劑、 QH111界面劑、 QH102防護(hù)面層砂漿加工、生產(chǎn)（生產(chǎn)地點(diǎn)設(shè)在：福州市倉(cāng)山區(qū)蓋山鎮(zhèn)陽(yáng)岐村）、批發(fā) 、代購(gòu)代銷。貨幣資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最基本的 要素，貨幣資金管理貫穿于企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)始末，具有舉足輕重的作用 ，貨幣資金是財(cái)務(wù)管理集中表現(xiàn)。 如果一個(gè)企業(yè)沒(méi)有貨幣資金或者貨幣資金不足，再好的計(jì)劃都是空想，再好的投資都有可能擱淺。 近年來(lái)，隨著企業(yè)改革的不斷深化和企業(yè)間的資產(chǎn)重組力度進(jìn)一步加大，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)張，集團(tuán)公司大量涌現(xiàn)，隨之而來(lái)的是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金制度建設(shè)相對(duì)滯后，財(cái)務(wù)資金管理中的問(wèn)題愈加突出，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益顯露。加強(qiáng)和改善企業(yè)貨幣資金管理是實(shí)現(xiàn)管理穩(wěn)定，推動(dòng)企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，必須采取有效措施加強(qiáng)和完善企業(yè)貨幣資金管理 [9]。因?yàn)槌渥愕呢泿刨Y金是企業(yè)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)順利進(jìn)行的只要保障之一，起著根本性作用。只有抓住貨幣資金管理這個(gè)中心，采取行之有效的管理和控制對(duì)策，疏通貨幣資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 2020 年福州宏博科技有限公司 資產(chǎn)構(gòu)成 如下： 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：福州宏博科技有限公司 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn) : 流動(dòng)負(fù)債 : 貨幣資金 4,474, 4,876, 短期借款 短期投資 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付賬款 360, 應(yīng)收賬款 預(yù)收賬款 1,052, 856, 減 :壞帳準(zhǔn)備 其他應(yīng)付款 132, 應(yīng)收賬款凈額 應(yīng)付工資 預(yù)付賬款 213, 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)收補(bǔ)貼款 未交稅金 11, 3, 其他應(yīng)收款 251, 211, 未付利潤(rùn) 存貨 393, 494, 其他未交款 2 待攤費(fèi)用 預(yù)提費(fèi)用 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 其他流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,197, 1,220, 流動(dòng)資 產(chǎn)合計(jì) 5,333, 5,582, 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期投資 應(yīng)付債券 固定資產(chǎn) : 長(zhǎng)期應(yīng)付款 固定資產(chǎn)原價(jià) 205, 205, 其他長(zhǎng)期負(fù)債 減 :累計(jì)折舊 52, 72, 其中：住房周轉(zhuǎn)金 固定資產(chǎn)凈值 153, 133, 固定資產(chǎn)清理 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 在建工程 55, 55, 遞延稅項(xiàng)： 待處理固定資 產(chǎn)凈損失 遞延稅款貸項(xiàng) 固定資產(chǎn)合計(jì) 208, 189, 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) : 負(fù)債合計(jì) 1,197, 1,220, 無(wú)形資產(chǎn) 所有者權(quán)益： 遞延資產(chǎn) 實(shí)收資本 5,000, 5,000, 資本公積 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì) 盈余公積 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) : 其中：公益金 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 未分配利潤(rùn) 654, 448, 遞延稅項(xiàng) : 所有者權(quán) 益合計(jì) 4,345, 4,551, 遞延稅款借項(xiàng) 資產(chǎn)總計(jì) 5,542, 5,771, 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 5,542, 5,771, 2． 企業(yè)貨幣資金管理存在問(wèn)題 短期償債能力強(qiáng)，但貨幣資金持有量過(guò)大 根據(jù)以上資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)分析可知：福州宏博科技有限公司 2020 年 12 月資本金為500 萬(wàn)元 ,總資產(chǎn)為 5,771, 元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為 5,582, 元，固定資產(chǎn)為189,。資產(chǎn)負(fù)債率為 %。 從發(fā)展角度來(lái)看 , 福州宏博科技有限公司 資金動(dòng)用能力差，融資能力差，負(fù)債太少，全靠自
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