貨幣資金內(nèi)部控制管理規(guī)定-wenkub
2023-04-28 01:54:52 本頁(yè)面
【正文】 用章、收費(fèi)專(zhuān)用章、支票專(zhuān)用章等轉(zhuǎn)借他人保管或使用。作廢支票應(yīng)隨同記賬憑證裝訂成冊(cè)。開(kāi)具的票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理或送交銀行。，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款。領(lǐng)用時(shí)，經(jīng)辦人在登記簿、支票存根上簽字?！拔催_(dá)賬項(xiàng)”要逐筆落實(shí)，及時(shí)處理。，不得設(shè)立“賬外賬”。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因作出處理。 出納每日及月末必須按公司的庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月盤(pán)點(diǎn)后如實(shí)填寫(xiě)“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”?！「鞣植浚ㄩT(mén)店）收取的現(xiàn)金應(yīng)于收款當(dāng)日上繳銀行，因不按時(shí)上交所造成的損失由分部自行承擔(dān)，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4. 職責(zé)：：各分部總經(jīng)理對(duì)本分部貨幣資金的內(nèi)部控制管理的建立、健全和有效實(shí)施以及貨幣資金安全、完整負(fù)責(zé)。2. 范圍：：本規(guī)定適用于國(guó)美電器總部各部門(mén)及各分部財(cái)務(wù)系統(tǒng)。：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）各中心、各部門(mén)；各分部。 各分部財(cái)務(wù)部職責(zé)：各分部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)貨幣資金管理規(guī)定的執(zhí)行?！「鏖T(mén)店現(xiàn)金收入應(yīng)上繳銀行，各門(mén)店不得私設(shè)“小金庫(kù)”，任何人不得將公款以個(gè)人名義存入銀行，不得挪用公司公款。門(mén)店月盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表于次月1日12:00前上報(bào)各分部財(cái)務(wù)部，由分部財(cái)務(wù)部匯總后，于次月2日9：30以前上報(bào)總部財(cái)務(wù)中心資金管理部。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表與現(xiàn)金流量表存在差異的分部匯總?cè)藛T應(yīng)將詳細(xì)的差異說(shuō)明上報(bào)公司資金管理部。 無(wú)論使用何種財(cái)務(wù)軟件，銀行出納必須建立銀行存款日記帳并按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間序時(shí)登記。 不允許出現(xiàn)長(zhǎng)期的未達(dá)帳項(xiàng)。公司原則上禁止簽發(fā)無(wú)收款單位、無(wú)金額的支票，特殊情況下，簽發(fā)的空白支票需要財(cái)務(wù)經(jīng)理在登記薄上簽批并注明支付限額。，要設(shè)立備查簿分類(lèi)記錄銀行票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓和注銷(xiāo)情況，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。作廢票據(jù)要加蓋“作廢”章，作廢發(fā)票或收費(fèi)票據(jù)隨存根保管，作廢支票要按序號(hào)裝訂成冊(cè)。發(fā)票銷(xiāo)毀要填寫(xiě)銷(xiāo)毀發(fā)票登記表，報(bào)請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后方可銷(xiāo)毀。，應(yīng)向公司總部交回財(cái)務(wù)印章和空白發(fā)票、支票等。C：公司戰(zhàn)略發(fā)展需要：即能夠?yàn)楣咎峁┤谫Y需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展需要而需設(shè)立的銀行帳戶(hù)。B、外勤出納專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)銀行存款，實(shí)行錢(qián)帳分管的原則。C、銀行承兌匯票的保證金帳戶(hù)、信用卡帳戶(hù)視同普通帳戶(hù)進(jìn)行管理，必須保證每周從信用卡戶(hù)向結(jié)算戶(hù)劃轉(zhuǎn)的次數(shù)、到銀行取送單據(jù)的次數(shù)均不少于2次。C、新開(kāi)分部籌備期間，除基本帳戶(hù)外，不允許再開(kāi)立其他銀行帳戶(hù)，若有特殊情況需要開(kāi)立或注銷(xiāo)銀行帳戶(hù)的，應(yīng)以書(shū)面形式向總部財(cái)務(wù)中心資金管理部提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并將新的銀行帳戶(hù)信息（包括：公司全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行、帳號(hào)）傳真到總部資金管理部備案。：A、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，各分部相關(guān)帳戶(hù)需要開(kāi)立網(wǎng)上銀行的，需向總部財(cái)務(wù)中心資金管理部提交書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總部審核批準(zhǔn)后方可開(kāi)立。F、網(wǎng)銀操作人員必須加強(qiáng)登錄網(wǎng)銀所必備證
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1