貨幣資金管理辦法版-wenkub
2023-04-28 01:55:19 本頁面
【正文】 的現(xiàn)金支票等同支付現(xiàn)金?，F(xiàn)金支付的結(jié)算起點為1000元以下的零星支出。第四章 現(xiàn)金管理第十六條 本章指人民幣的現(xiàn)金管理。對給公司造成重大資金損失的人員進(jìn)行相應(yīng)處罰。第十二條 各二級機(jī)構(gòu)的資金留存限額由總公司財務(wù)部核定，二級機(jī)構(gòu)核定其所屬機(jī)構(gòu)的資金限額，通過資金限額管理，有效減少資金的分散和沉淀。收支賬戶必須按規(guī)定上劃或回調(diào)。第八條 各二級機(jī)構(gòu)財務(wù)部也可根據(jù)本辦法的原則，結(jié)合機(jī)構(gòu)實際制定適合本機(jī)構(gòu)特點的貨幣資金管理辦法，負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)和考核本機(jī)構(gòu)及所屬機(jī)構(gòu)資金管理工作，遵循和執(zhí)行公司的貨幣資金管理辦法，落實各級機(jī)構(gòu)資金管理崗位職責(zé)。第四條 本辦法適用于各機(jī)構(gòu)。貨幣資金管理辦法（2010版）第一章 總 則第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)資金的科學(xué)化、專業(yè)化管理，防范和化解資金風(fēng)險，保障公司資金的安全、流動和效益，特制定本辦法。第二章 資金管理職責(zé)第五條 總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定貨幣資金管理及考核辦法，指導(dǎo)二級機(jī)構(gòu)資金管理工作，考評二級機(jī)構(gòu)資金管理工作質(zhì)量，對所屬機(jī)構(gòu)以及委托數(shù)據(jù)科技公司財務(wù)作業(yè)部的資金工作進(jìn)行管理、檢查以及監(jiān)控，防范資金風(fēng)險。第三章 貨幣資金管理原則第九條 貨幣資金管理的總體原則是“集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得收支混用。第十三條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵循貨幣資金收付內(nèi)部控制原則，對貨幣資金收付必須嚴(yán)格按照權(quán)限、流程以及風(fēng)險點進(jìn)行審核和控制；貨幣資金支付的崗位設(shè)置必須符合不相容崗位分離的內(nèi)部控制要求。重大資金事件管理的具體規(guī)定參照《重大資金事件管理辦法》。有關(guān)外匯現(xiàn)金管理見本辦法第七章第四十八條。 第十九條 現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天及時送存開戶銀行收入賬戶，嚴(yán)禁截留、挪用、借出貨幣資金。庫存現(xiàn)金要定期、不定期盤點?，F(xiàn)金限額管理的具體規(guī)定參照[2009]656號工作通知《關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金限額管理的通知》。收入類賬戶指收入戶和銀行代理戶；支出類賬戶主要指業(yè)務(wù)支出賬戶、納稅賬戶、臨時存款賬戶、保證金賬戶等，其他類賬戶主要主要指工會賬戶、社保賬戶、住房公積金賬戶、醫(yī)療保險賬戶以及黨費賬戶等。未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在農(nóng)村信用社或合作聯(lián)社、城市商業(yè)銀行及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開戶。(五) 各機(jī)構(gòu)在總公司財務(wù)部批準(zhǔn)開戶后，需及時辦理開戶手續(xù)；若3個月內(nèi)沒有辦理開戶的，則該批復(fù)自動失效。協(xié)議審批相關(guān)要求參照《關(guān)于明確資金管理協(xié)議審批事項的通知》。第二十七條 四級機(jī)構(gòu)的賬戶開設(shè)原則：（一）收入賬戶: 經(jīng)批準(zhǔn)，四級機(jī)構(gòu)可在總公司指定的銀行開設(shè)賬戶。（三）不得設(shè)立費用賬戶，不得以現(xiàn)金支付各項費用。(三) 支出類賬戶：1. 支出類賬戶只支出各類業(yè)務(wù)、費用和提取備用金以及轉(zhuǎn)入到納稅賬戶的資金。機(jī)構(gòu)正式成立后，即按規(guī)定開設(shè)收支賬戶，取消臨時存款賬戶。(五) 已實行自動歸集功能的銀行賬戶的管理：1．對已實行自動歸集功能的銀行，機(jī)構(gòu)在該銀行開設(shè)收入類賬戶后，應(yīng)及時辦理自動歸集手續(xù)，且應(yīng)在完成該手續(xù)后，才能正式啟用該賬戶；對上述賬戶的銷戶、賬戶資料變更等，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理。(六) 各機(jī)構(gòu)外幣賬戶半年內(nèi)支出量（不包括資金上劃和結(jié)算費用）在等值（含）1萬美元以上的，應(yīng)實行收支兩條線管理。 第二十九條 POS卡作為銀行賬戶管理，歸入支出類賬戶管理。各機(jī)構(gòu)資金限額一般每年調(diào)整一次，年中執(zhí)行過程中，無特殊情況，一般不作調(diào)整。因特殊原因，無法上劃資金的，經(jīng)總公司財務(wù)部批準(zhǔn)后，可在考核時剔除。第六章 貨幣資金計劃與調(diào)撥管理
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