貨幣資金管理辦法版-資料下載頁
2025-04-13 01:55本頁面
【正文】 構資金管理員的工作質量，并依據(jù)本辦法規(guī)定，定期對所屬機構資金管理工作進行質量考核。第九章 貨幣資金內部控制第五十六條 貨幣資金的內部控制，是指由貨幣資金管理工作相關人員實施的，旨在實現(xiàn)資金管理控制目標的過程。貨幣資金管理內部控制目標是保證公司資金安全、規(guī)避資金管理風險、提高資金管理效率。第五十七條 貨幣資金內部控制包括但不限于制度建設、印鑒管理、網銀管理、票據(jù)管理、檔案管理、資金崗位責任制、資金管理協(xié)議審批、資金收支制度以及收付流程的制定和檢視等。各機構負責人對本機構資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全負責。第五十八條 各機構應建立適合本機構管理要求的貨幣資金管理制度以及貨幣資金考核辦法、并監(jiān)督所屬單位執(zhí)行，對本單位及所屬機構的貨幣資金管理質量和貨幣資金收付制度和流程進行定期和不定期的檢查。第五十九條 各機構應當至少關注涉及資金管理的下列風險：（一） 資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失；（二） 資金管理未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、期詐而導致?lián)p失；（三） 資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或導致財務報表信息失真。第六十條 各機構在必要時應對資金崗位人員適時進行強制休假或輪崗。第六十一條 各機構應建立資金管理崗位責任制，明確相關部門和崗位職責權限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位的分離、監(jiān)督。辦理資金收付業(yè)務，應配備合格人員，不得一人辦理資金業(yè)務全過程。同時，需對資金管理人員進行培訓。資金管理員離崗時，必須建立工作交接制度，明確交接過程中相關人員的職責權限、交接流程和交接內容。第六十二條 各機構應對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人的授權審批方式、權限、流程、責任和相關控制措施，明確經辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍、權限、工作要求和需要審批的風險點。第六十三條 審批人應按照資金授權審批制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限；經辦人應按照批準意見辦理資金業(yè)務，對審批人超越授權范圍內的資金業(yè)務，有權拒絕，并上報審批人的上級。各機構應當按照支付申請、復核、審批程序辦理資金收支業(yè)務。第六十四條 各機構應及時了解銀行賬戶收支賬項，對異常收支情況及時處理。負責提供完整、準確的銀行賬戶收支賬項的摘要信息。審核數(shù)據(jù)科技公司編制的銀行余額調節(jié)表，如果調節(jié)不符，應查明原因，及時處理。并應對銀行未達賬項及時跟蹤、清理。第六十五條 各機構應遵照公司下發(fā)的《企業(yè)網上銀行管理辦法》辦理相關業(yè)務。開通使用網銀的單位需要相關責任人簽訂網銀責任狀。已實行主動歸集的收入類賬戶，不得開通網銀支付功能。第六十六條 各機構應遵照公司下發(fā)的《銀行結算憑證管理辦法》加強與資金有關的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、使用、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和流程，并應建立登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。嚴禁單位及個人偽造、變造及私自印制開戶登記證。第六十七條 各機構應遵照總公司下發(fā)的《二級機構財務印章管理辦法》加強銀行預留印鑒管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管資金支付款項所需要的全部印章。第六十八條 各機構應遵照總公司下發(fā)的《二級機構資金檔案管理辦法》加強貨幣資金檔案的管理。第十章 附 則第六十九條 本辦法由總公司財務部負責解釋。第七十條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。原《資金管理辦法（2008版）》同時廢止。19 / 17
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