貨幣資金管理辦法版-資料下載頁
2025-04-13 01:55本頁面
【正文】 構(gòu)資金管理員的工作質(zhì)量，并依據(jù)本辦法規(guī)定，定期對(duì)所屬機(jī)構(gòu)資金管理工作進(jìn)行質(zhì)量考核。第九章 貨幣資金內(nèi)部控制第五十六條 貨幣資金的內(nèi)部控制，是指由貨幣資金管理工作相關(guān)人員實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)資金管理控制目標(biāo)的過程。貨幣資金管理內(nèi)部控制目標(biāo)是保證公司資金安全、規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)、提高資金管理效率。第五十七條 貨幣資金內(nèi)部控制包括但不限于制度建設(shè)、印鑒管理、網(wǎng)銀管理、票據(jù)管理、檔案管理、資金崗位責(zé)任制、資金管理協(xié)議審批、資金收支制度以及收付流程的制定和檢視等。各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。第五十八條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適合本機(jī)構(gòu)管理要求的貨幣資金管理制度以及貨幣資金考核辦法、并監(jiān)督所屬單位執(zhí)行，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的貨幣資金管理質(zhì)量和貨幣資金收付制度和流程進(jìn)行定期和不定期的檢查。第五十九條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險(xiǎn)：（一） 資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（二） 資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、期詐而導(dǎo)致?lián)p失；（三） 資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真。第六十條 各機(jī)構(gòu)在必要時(shí)應(yīng)對(duì)資金崗位人員適時(shí)進(jìn)行強(qiáng)制休假或輪崗。第六十一條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)建立資金管理崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位的分離、監(jiān)督。辦理資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)配備合格人員，不得一人辦理資金業(yè)務(wù)全過程。同時(shí)，需對(duì)資金管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。資金管理員離崗時(shí)，必須建立工作交接制度，明確交接過程中相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限、交接流程和交接內(nèi)容。第六十二條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人的授權(quán)審批方式、權(quán)限、流程、責(zé)任和相關(guān)控制措施，明確經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍、權(quán)限、工作要求和需要審批的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第六十三條 審批人應(yīng)按照資金授權(quán)審批制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人應(yīng)按照批準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)，對(duì)審批人超越授權(quán)范圍內(nèi)的資金業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕，并上報(bào)審批人的上級(jí)。各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照支付申請(qǐng)、復(fù)核、審批程序辦理資金收支業(yè)務(wù)。第六十四條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)了解銀行賬戶收支賬項(xiàng)，對(duì)異常收支情況及時(shí)處理。負(fù)責(zé)提供完整、準(zhǔn)確的銀行賬戶收支賬項(xiàng)的摘要信息。審核數(shù)據(jù)科技公司編制的銀行余額調(diào)節(jié)表，如果調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。并應(yīng)對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)跟蹤、清理。第六十五條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照公司下發(fā)的《企業(yè)網(wǎng)上銀行管理辦法》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。開通使用網(wǎng)銀的單位需要相關(guān)責(zé)任人簽訂網(wǎng)銀責(zé)任狀。已實(shí)行主動(dòng)歸集的收入類賬戶，不得開通網(wǎng)銀支付功能。第六十六條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照公司下發(fā)的《銀行結(jié)算憑證管理辦法》加強(qiáng)與資金有關(guān)的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和流程，并應(yīng)建立登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。嚴(yán)禁單位及個(gè)人偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_戶登記證。第六十七條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照總公司下發(fā)的《二級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)印章管理辦法》加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管資金支付款項(xiàng)所需要的全部印章。第六十八條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照總公司下發(fā)的《二級(jí)機(jī)構(gòu)資金檔案管理辦法》加強(qiáng)貨幣資金檔案的管理。第十章 附 則第六十九條 本辦法由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第七十條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。原《資金管理辦法（2008版）》同時(shí)廢止。19 / 17
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