【導(dǎo)讀】薆肅罿薄薆襖膅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂薃蝿肆羋薂袁芁薇薁羃肄蒃蝕肆芀荿蝕螅肅芅蠆羈羋芁蚈肀膁蕿蚇螀莆蒅蚆袂腿莁蚅羄蒞芇螄肆膇薆螄螆羀蒂螃袈膆莈螂肁羈莄螁螀芄芀螀袃肇蕿蝿羅節(jié)蒅螈肇肅莁袈螇芁芇袇衿肅薅袆艿蒁裊膄肂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿蒀肈蒞薈葿螈膈蒄蒈袀莄莀薇膇芆薆肅罿薄薆襖膅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂薃蝿肆羋薂袁芁薇薁羃肄蒃蝕肆芀荿蝕螅肅芅蠆羈羋芁蚈肀膁蕿蚇螀莆蒅蚆袂腿莁蚅羄蒞芇螄肆膇薆螄螆羀蒂螃袈膆莈螂肁羈莄螁螀芄芀螀袃肇蕿蝿羅節(jié)蒅螈肇肅莁袈螇芁芇袇衿肅薅袆艿蒁裊膄肂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿蒀肈蒞薈葿螈膈蒄蒈袀莄莀薇膇芆薆肅罿薄薆襖膅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂薃蝿肆羋薂袁芁薇薁羃肄蒃蝕肆芀荿蝕螅肅芅蠆羈羋芁蚈肀膁蕿蚇螀莆蒅蚆袂腿莁蚅羄蒞芇螄肆膇薆螄螆羀蒂螃袈膆莈螂肁羈莄螁螀芄芀螀袃肇蕿蝿羅節(jié)蒅螈肇肅莁袈螇芁芇袇衿肅薅袆艿蒁裊膄肂蕆襖襖莇莃蒁羆膀艿蒀肈蒞薈葿螈膈蒄蒈袀莄莀薇膇芆薆肅罿薄薆襖膅薀薅羇肈蒆薄聿芃莂薃蝿肆羋

　　

【正文】 銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信 0。同時，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。 89． 「析」 答案為 D。市場準(zhǔn)八范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可事項包括：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終 止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。 90． 「析」 答案為 D。商譽(yù)應(yīng)從核心資本中全部扣除，即扣除比例為 100％。 二、多項選擇題 10 1． 「析」 答案為 ACDE。商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的職責(zé)包括：①監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額；②核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型；③協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估；④全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況。所以 A、C、 D、 E 項正確。 8 選項“確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)”屬于高級管理層的職責(zé)。 2． 「析」 答案為 ABCD。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要 原則包括全面、審慎、有效、獨立的原則。 3． 「析」 答案為 AC。商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾：①流動性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾；②資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標(biāo)和安全性目標(biāo)不存在矛盾。 4． 「析」 答案為 ABD。全面風(fēng)險管理體系的三個維度分別是企業(yè)的目標(biāo)、全面風(fēng)險管理要素、企業(yè)的各個層級。 5． 「析」 答案為 ABCDE。商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用， A、 B、 C、 D、 E 項為商業(yè)銀行資本的五個主要方面的體現(xiàn)。 6． 「析」 答案為 CD。關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓的程序第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中；第二步是對資產(chǎn)組合進(jìn)行評估。所以 A、 B 項錯誤；第三步是為投資者提供詳細(xì)信息，使他們能夠評估貸款的風(fēng)險；第四步是雙方協(xié)商確定購買價格；所以 c、 D 項正確；第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。所以 E 選項不正確。 7． 「析」 答案為 ABCE。情景分析是一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準(zhǔn)情景、最好的情景、最壞的情景。 8． 「析」 答案為 BCD。正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機(jī)變量的一種重要概率分布，所以 A 選項錯誤；關(guān)于 x=u 對稱，在x=u 處曲線最高；整個曲線下的面積為 1；當(dāng) u=0， d1 時，稱正態(tài)分布為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布。所以 B、 C、 D 項正確；若固定 u，σ大時，曲線矮而胖，所以 E 選項錯誤。 9． 「析」 答案為 ABDE。對于巨大的災(zāi)難性損失，商業(yè)銀行通常采用保險手段采轉(zhuǎn)移。 10． 「析」 答案為 ABCDE。信用風(fēng)險監(jiān)測是風(fēng)險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：①跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信用周期內(nèi)，風(fēng)險產(chǎn)生的條件 和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評估風(fēng)險緩釋計劃需求；②根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風(fēng)險及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險和新增風(fēng)險及時識別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。 11． 「析」 答案為 ABCE。法律／合規(guī)部門主要承擔(dān)的職責(zé)包括協(xié)助制定法律政策，適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求，開展法律培訓(xùn)和教育項目，關(guān)注、正確理解法律／合規(guī)／監(jiān)管要求以及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。所以 A、 B、 C、 E 項正確，經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計部門的內(nèi) 容。 12． 「析」 答案為 BCDE。根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到維護(hù)股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，確保董事會時公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)管，所以 B、 c、 D、 E 項正確， A選項屬于巴塞爾委員會認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。 13． 「析」 答案為 BCD。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：①技術(shù)外包 (如網(wǎng)絡(luò)中心 )；②處理程序外包 (如消費信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對 )；③業(yè)務(wù)營銷外包 (如銀行卡營銷 )；④某些專業(yè)性服務(wù)外包 (如法律事務(wù) )；⑤后勤性事務(wù)外包。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。 14． 「析」 答案為 BD。企業(yè)的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應(yīng)收賬款收回的可能性、應(yīng)收賬款收回的時間預(yù)期，所以 B、 D 項正確。 15． 「析」 答案為 BC。收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示資產(chǎn)的各到期期限和對應(yīng)的收益率。 16． 「析」 答案為 BDE。操作風(fēng)險可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。 17． 「析」 答案為 ABCDE。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，在風(fēng)險報告中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)性、全面性、可靠性、及時性、可比性特征，所以題中選項全部正確。 18． 「析」 答案為 ABCE。商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價，一般由資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險成本、資本成本因素決定。 19． 「析」 答案為 BCDE。金融衍生品包括幾個大類：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。 20． 「析」 答案為 ABE。商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。 21t「析」 答案為 AB?？捎脕砗喕瘏f(xié)方差矩陣的方法的是對角線模型和 因子模型。 22． 「析」 答案為 ABCDE。我國監(jiān)管當(dāng)局出臺的貸款五級分類包含正常、關(guān)注、次級、可疑、損失的貸款。 23． 「析」 答案為 ABCD。個人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險主要包括經(jīng)銷商風(fēng)險、假按揭風(fēng) 險、借款人的經(jīng)濟(jì)財務(wù)狀況惡化的風(fēng)險、由于房產(chǎn)價值下跌導(dǎo)致超額押值不足，所以 A、 B、 C、 D 項正確。 24． 「析」 答案為 AB。信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品目前就分為兩大類：資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。 25． 「析」 答案為 ABCDE。以上各項都正確，都是缺口分析的局限性。 26． 「析」 答案為 ABCE。操作風(fēng)險成 因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。 11 27． 「析」 答案為 BCD。巴塞爾委員會提出，為了具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu)，銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實可行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法。 28． 「析」 答案為 ABCDE。每一個部門都對內(nèi)部風(fēng)險控制有著不可替代的作用。 29． 「析」 答案為 ABCD。單一客戶授信集中度屬于信 用風(fēng)險類的監(jiān)管指標(biāo)，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額 100％，取得貸款的客戶可以是法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人、個體工商戶。 30． 「析」 答案為 AE。零售客戶，特別是小額存款人對銀行信用和利率水平不是很敏感；公司／機(jī)構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平高度敏感。 31． 「析」 答案為 BCD。商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的原則是流動性、安全性、盈利性。 32． 「析」 答案為 BC。衡量商業(yè)銀行流動性的指標(biāo)中，核心存款比例這一指標(biāo)可以通過核心存款與總資產(chǎn)指標(biāo)換算得到。 33． 「析」 答案為 BE。流動性風(fēng)險預(yù)警的融資指標(biāo) 包括：存款大量流失，債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，所以 B、 E 項正確； A 選項盈利水平與 D 選項資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標(biāo)； C 選項股票價格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標(biāo)。 34． 「析」 答案為 BCD。核心雇員流失的風(fēng)險具體體現(xiàn)為缺乏足夠后援／替代人員、相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄、缺乏崗位輪換機(jī)制，所以 B、 c、 D選項正確； A 選項屬于知識技能匱乏； E 選項核心員工超越授權(quán)的活動屬于失職違規(guī)。 35． 「析」 答案為 ACD?；局笜?biāo)法的計算中涉及基本指標(biāo)法需要的資本、前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)、前三年各 年為正的總收入。 36． 「析」 答案為 ABDE。戰(zhàn)略風(fēng)險強(qiáng)化了商業(yè)銀行對潛在威脅的洞察力，所以 A 選項正確；全面系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機(jī)會，所以 B 選項正確；可以避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致流動性風(fēng)險，所以 C 選項錯誤；戰(zhàn)略風(fēng)險管理能最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價值，所以 D選項正確；避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭議、訴訟事件，所以 E 選項正確。 37． 「析」 答案為 ABCDE。有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的最佳操作實踐的是強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險管理培訓(xùn)、確保實現(xiàn)承諾、從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗、盡量保持絕大多數(shù)利益持有者的期望和商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致、增強(qiáng)客戶／公眾的透明度、將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來、保持與媒體的良好接觸、制定危機(jī)管理規(guī)劃。 38． 「析」 答案為 ACE。蒙特卡洛模擬法的優(yōu)點包括：①它是一種全值估計方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題；②產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠；③可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對近期市場的變化更快地作出反應(yīng)。其缺點包括：①對于基礎(chǔ)風(fēng)險因素仍然有一定的假設(shè)，存在一定的模型風(fēng)險 ；②計算量很大，且準(zhǔn)確性的提高速度較慢；③如果產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列是偽隨機(jī)數(shù)，可能導(dǎo)致錯誤結(jié)果。 39． 「析」 答案為 ABCDE。銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價應(yīng)遵循準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、保密性原則、法人并表原則。 40． 「析」 答案為 ACDE。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、貸款損失準(zhǔn)備率、不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、不良貸款撥付覆蓋率等，所以 A、 C、 D、 E 選項正確； B 選項屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法。 三、判斷題 1． 「析」 答案為 A。關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔(dān)保 的形式申請銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團(tuán)頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風(fēng)險；另一方面，信用風(fēng)險通過擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。 2． 「析」 答案為 B。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期 90 天以上即被視為違約。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。 3． 「析」 答案為 B。國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險水平的最佳方法是 RAPM。 4． 「析」 答案為 B。市場風(fēng)險具有 明顯的系統(tǒng)性特征。 5． 「析」 答案為 A。題干說法正確。 6． 「析」 答案為 B。過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展。 7． 「析」 答案為 B。貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的筆數(shù)可以分為單筆貸款轉(zhuǎn)讓和組合貸款轉(zhuǎn)讓。 8． 「析」 答案為 B。風(fēng)險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。 9． 「析」 答案為 B。情景分析是一種多因素分析法，敏感性分析是對單一因素進(jìn)行分析。 10． 「析」 答案為 B。董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門，以及法律／舍規(guī)／內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風(fēng) 險評估自有直接責(zé)任。 11． 「析」 答案為 A。區(qū)域風(fēng)險是指當(dāng)某個特定區(qū)域的政治、經(jīng)濟(jì)、社會等方面出現(xiàn)不利變化時，貸款組合中處于該區(qū)域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。由于我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異較大，因此，重視區(qū)域風(fēng)險識別還是非常必要的。 12． 「析」 答案為 B。絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上 (公司治理