【導(dǎo)讀】如欲獲得銀監(jiān)會專業(yè)科目考試參考資料，請上TAO·BAO找《銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通》或找店鋪“印。在銀行業(yè)的角色：中國人民銀行在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，制定和。執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。2020年成立，是在民政部登記注冊的全國性非營利社會團(tuán)。隊(duì)，主管單位為銀監(jiān)會。股份制商業(yè)銀行(12家，歷史上第一家股份制商業(yè)銀行—英格蘭銀行。商業(yè)銀行的作用：商業(yè)銀行作為一國經(jīng)濟(jì)中最重要的金融中介機(jī)構(gòu)，具有其不可。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：盈利性、流動性、安全性。流通市場是對已上市金融工具等進(jìn)行買賣轉(zhuǎn)讓的市場，也稱為二級市場?，F(xiàn)貨市場是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割的市場。

　　

【正文】 全國的金融監(jiān)管權(quán)集中在中央，地方?jīng)]有獨(dú)立的 權(quán)力，在中央一級則是由兩家及兩家以上機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)的監(jiān)管模式。如 德國，日本。 優(yōu)點(diǎn)： 有利于金融體系的集中統(tǒng)一和監(jiān)管效率的提高， 但必須要求各監(jiān)管部門的相互協(xié)作和配合。 缺點(diǎn)：如果各監(jiān)管部門配合協(xié)作不好，就會出現(xiàn)機(jī)構(gòu)重疊，監(jiān)管重復(fù)，低效率。 （ 3）雙元多頭金融監(jiān)管模式： 指中央和地方都對銀行有監(jiān)管權(quán)，同時(shí)每一級又有若干機(jī)構(gòu)共同行使監(jiān)管職能。聯(lián)邦制國家因地方權(quán)力大，一般多采用此模式。如美國，加拿大。 優(yōu)點(diǎn)： ①能較好地提高金融監(jiān)管效率 ②可防止金融權(quán)力過于集中 ③有利于金融監(jiān)管專門化，提高監(jiān)管效率； 缺點(diǎn)：①管理機(jī)構(gòu)交叉重疊，易造成重復(fù)監(jiān)管； ②金融法規(guī)不統(tǒng)一，易使金融機(jī)構(gòu)鉆空子； ③ 易降低貨幣政策和監(jiān)管效率 （ 4） 跨國金融監(jiān)管模式： 指在經(jīng)濟(jì)合作區(qū)域內(nèi)，對區(qū)域內(nèi)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)管。其監(jiān)管機(jī)構(gòu)是跨國的中央銀行。如西非貨幣聯(lián)盟、中非貨幣聯(lián)盟、歐洲中央銀行。 優(yōu)點(diǎn)：跨國的央行監(jiān)管，是鄰近國家的地區(qū)性聯(lián)合，有利于他們之間的經(jīng)濟(jì)金融合作和穩(wěn)銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通 第 16 頁，共 19 頁 如欲獲得銀監(jiān)會專業(yè)科目考試參考資料，請上 TAO BAO 找《銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通》或找店鋪“印記文化書店” 定，但關(guān)鍵在于合作者共同的真誠合作。 缺點(diǎn) ： 一旦出現(xiàn)成員因利害沖突，會給金融帶來混亂。 ? 按監(jiān)管范圍劃分 ： （ 1）集中監(jiān)管體制；又稱為“一元化”監(jiān)管體制 ,是指把金融業(yè)作為一個(gè)相互聯(lián)系的整體統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管，一般由一個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)監(jiān)管的職責(zé)，絕大多數(shù)國家是由中央銀行來承擔(dān)。 （ 2）分業(yè)監(jiān)管體制；又稱多元化監(jiān)管 ,是根據(jù)金融業(yè)內(nèi)不同的機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)范圍的劃分 , 由多個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。 ? 我國金融監(jiān)管體制 我國現(xiàn)行金融監(jiān)管為多頭監(jiān)管模式。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除了接受中國人民銀行、銀監(jiān)會的監(jiān)管，還接受國家審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督。對于公開上市發(fā)行股票的股份制商業(yè)銀行還須接受中國證監(jiān)會的監(jiān)管。地方中小金融機(jī)構(gòu)則還要接受是地方政府的監(jiān)管。 監(jiān)管措施： （ 1） 市場準(zhǔn)入監(jiān)管： 包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、 業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高管準(zhǔn)入。 （ 2） 對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管 ： ①制定審慎監(jiān)管政策；②現(xiàn)場檢查；③非現(xiàn)場檢查 （ 3） 信息披露： 公眾公司以招股說明書、上市公告書、以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進(jìn)行披露的行為。 （ 4） 市場約束 :通過建立適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露要求，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和銀行監(jiān)管透明度，通過外部有效監(jiān)督，促進(jìn)提高銀行業(yè)整體經(jīng)營水平，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展 。 有效信息披露是實(shí)現(xiàn)市場約束的重要基礎(chǔ)。 ? 對危機(jī)銀行的處理 ： 處理危機(jī)銀行的一般措施 :貸款挽救、擔(dān)保、并購、設(shè)立過渡銀行、設(shè)立專門的危機(jī)銀行處理機(jī)構(gòu)； ? 存款保險(xiǎn) 制度： 是指由存款金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款性金融機(jī)構(gòu)作為投保機(jī)構(gòu)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)投保機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或破產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動性資助，或代替破產(chǎn)機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)對存款者支付存款。存款保險(xiǎn)制度作為金融體系是公共安全網(wǎng)之一，屬于一種事后補(bǔ)救措施。 銀行資本管理 （ 1）銀行資本的構(gòu)成與作用 定義角度 資本名稱 定義 構(gòu)成 作用 財(cái)務(wù)會計(jì) 會計(jì)資本(賬面資本 ) 指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即 所有者權(quán)益 。 包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤（累計(jì)虧損）和外幣報(bào)表折算差額 6部分。 銀行資本的作用：滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要、吸收損失、銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（《巴塞爾新資本協(xié)議》通過提高資本計(jì)量對銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感性來強(qiáng)銀行監(jiān)管 監(jiān)管資本 是銀行監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。 銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通 第 17 頁，共 19 頁 如欲獲得銀監(jiān)會專業(yè)科目考試參考資料，請上 TAO BAO 找《銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通》或找店鋪“印記文化書店” 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理 經(jīng)濟(jì)資本(風(fēng)險(xiǎn)資本 ) 是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。 化銀行資本的這一約束功能）、維持市場信心、為銀行管理者尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動力。 (2)《巴塞爾新資本協(xié)議》與資本監(jiān)管 ① 巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》 巴塞爾委員會于 1974年底成立，其秘書處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行，已成為事實(shí)上的銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)制定者。 1988 年 7 月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》，簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》，主要有四部分內(nèi)容： 內(nèi)容點(diǎn) 詳細(xì)內(nèi)容 資本構(gòu)成 銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核 心資本的 100%。 資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)分級 根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為 0、 20%、 50%、 100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。 表外授信業(yè)務(wù)監(jiān)管 通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。 資本監(jiān)管 規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 4%。 ② 《巴塞爾新資本協(xié)議》 2020 年 6 月正式發(fā)表，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。 第一支柱：最低資本要求 《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新： 一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求； 二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法。銀行既可采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可 用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求。 資本充足率＝資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＝（核心資本 +附屬資本） /[信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +（市場風(fēng)險(xiǎn)所需資本 +操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本） *] 第二支柱：外部監(jiān)管 為保證最低資本要求的實(shí)現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當(dāng)局采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)采取措施予以糾正。 第三支柱：市場約束 其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者（包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等）的利益驅(qū)動，出于對自身利益的關(guān)注，在不同程度和方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營狀況（特別是風(fēng)險(xiǎn)狀況），為維護(hù)自身利益免受損失而采取措施來約束銀行。由于利益相關(guān)者關(guān)注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通 第 18 頁，共 19 頁 如欲獲得銀監(jiān)會專業(yè)科目考試參考資料，請上 TAO BAO 找《銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通》或找店鋪“印記文化書店” 風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一、第二支柱的補(bǔ)充。 ③ 我國銀行業(yè)的資本監(jiān)管要求 時(shí)間 事件 改進(jìn)的主要表現(xiàn) 1995年 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》發(fā)布并實(shí)施 規(guī)定銀行的資本充足率不得低于 8% 2020年3月 1日 《商業(yè) 銀行資本 充足率管 理辦法》 施行，主要改進(jìn)有： 重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制。將銀行分為核心資本（包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)等）和附屬資本（包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)等）。附屬資本不得超過核心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的 50%。 將市場風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架。 規(guī)定了 0、 20%、 50%、 100%的資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了 10%、 70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)。 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，銀行可使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本。 詳細(xì)規(guī)定了銀行資本充足率的監(jiān)管檢查和信息披露制度，要求銀行最遲在 07年 1月 1日達(dá)到最低資本要求。 對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心 指標(biāo)： 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo) 指標(biāo)類別 一級指標(biāo) 二級指標(biāo) 指標(biāo)值 風(fēng)險(xiǎn)水平 流動性風(fēng)險(xiǎn) 大于等于 25% 大于等于 60% 大于等于 10% 信用風(fēng)險(xiǎn) 4. 不良資產(chǎn)率 不良貸款率 小于等于 4% 小于等于 5% 度 小于等于 15% 小于等于 10% 小于等于 50% 市場風(fēng)險(xiǎn) 小于等于 20% 操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)遷徙 正常類貸款 不良貸款 盈利能力 小于等于 35% 銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通 第 19 頁，共 19 頁 如欲獲得銀監(jiān)會專業(yè)科目考試參考資料，請上 TAO BAO 找《銀監(jiān)會專業(yè)科目筆試一本通》或找店鋪“印記文化書店” 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ) 大于等于 % 大于等于 11% 準(zhǔn)備金充足程度 15. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 大于 100% 大于 100% 資本充足程度 16. 資本充足率 大于等于 8% 大于等于 4% 主要解釋以下幾個(gè)指標(biāo)，若要詳細(xì)了解，請參閱文檔《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo) 》。 流動性比例 流動性比例＝流動性資產(chǎn)／流動性負(fù)債 100% 2. 不良貸款率 不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款 100% 貸款五級分類 （正常、關(guān)注、次級、可疑、損失） 正常類貸款 ： 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 關(guān)注類貸款： 為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級類貸款 ： 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 可疑類貸款： 借款人無法足 額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失類貸款： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款 （次級、可疑、損失） 為不良貸款。 資本充足率＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ ） 100% 核心資本充足率 =核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 本） 100%