【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 定或委托商業(yè)銀行承擔(dān)的業(yè)務(wù)。包括代理財(cái)政性存款、代理國(guó)庫(kù)、代理金銀等業(yè)務(wù)。 代理證券業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行利用其電子匯兌秕、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及人力資源為證券公司總部及下屬營(yíng)業(yè)部代理證券的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。 一級(jí)清算業(yè)務(wù)：各證券總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來(lái)業(yè)務(wù)。 二級(jí)清算業(yè)務(wù)：法人證券公司與下屬證券營(yíng)業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。 代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 指代理機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)公司的委托，代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù) 代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù) 其他代理業(yè)務(wù) 委托貸款業(yè)務(wù)：指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。 銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目筆試一本通 第 9 頁(yè)，共 19 頁(yè) 如欲獲得銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目考試參考資料，請(qǐng)上 TAO BAO 找《銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目筆試一本通》或找店鋪“印記文化書(shū)店” 代銷(xiāo)開(kāi)放式基金：指銀行利用其網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)或電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等銷(xiāo)售渠道代理銷(xiāo)售開(kāi)放式基金產(chǎn)品（基金發(fā)行規(guī)?？梢噪S著投資人申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)和要求贖回而隨時(shí)變動(dòng)，其銷(xiāo)售渠道包括基金公司直銷(xiāo)、銀行及證券公司等機(jī)構(gòu)代銷(xiāo)、專(zhuān)業(yè)銷(xiāo)售經(jīng)紀(jì)公司代銷(xiāo)）。銀行向基金公司收取基金代銷(xiāo)費(fèi)用。 代理國(guó)債買(mǎi)賣(mài)：銀行客戶(hù)（除金融機(jī)構(gòu)外）可以通過(guò)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)、兌付、查詢(xún)憑證式國(guó)債、儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）以及柜臺(tái)記賬式國(guó)債。 （ 4）擔(dān)保及承諾 業(yè)務(wù) 擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶(hù)債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類(lèi)保函等。 擔(dān)保業(yè)務(wù) 分類(lèi) 概念 種類(lèi) 銀行保函業(yè)務(wù) 銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人作出的書(shū)面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書(shū)面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。 投標(biāo)保函、承包保函、還款擔(dān)保履、借款保函 等。 備用信用證業(yè)務(wù) 開(kāi)證行應(yīng)借款人要求，以放款人為信用證的受益人而開(kāi)具的特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)時(shí)由開(kāi)證行向受益人支付本利。是在法律限制開(kāi)立保函情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為。與其他信用證相比，開(kāi)證行是第二付款人而非第一付款人 可撤銷(xiāo)的備用信用證 ：指附有申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷(xiāo)或修改條款的信用證。如果無(wú)申請(qǐng)人指示，開(kāi)證行不會(huì)隨意撤銷(xiāo)信用證。 不可撤銷(xiāo)的備用信用證 ：開(kāi)證行不可以單方面撤銷(xiāo)或修改信用證。對(duì)受益人更有可靠的收款保證。 承諾業(yè)務(wù) 概念： 商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶(hù)提供約定的信用業(yè)務(wù) 包括 項(xiàng)目貸款承諾 、 開(kāi)立信貸證明 、 客戶(hù)授信額度 、 票據(jù)發(fā)行便利 （ 5）理財(cái)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行將客戶(hù)關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個(gè)人客戶(hù)提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。涉及信托、基金、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域，需要運(yùn)用境內(nèi)外資金資本市場(chǎng)工具，是商業(yè)銀行吸引高端客戶(hù)和增加非利息收入的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 （ 6） 咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù) 咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過(guò)對(duì)這些信息以及銀行和客戶(hù)資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶(hù)，以滿(mǎn)足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動(dòng)。 (7)托管業(yè)務(wù) 分類(lèi) 概念 細(xì)分 基金托管業(yè)務(wù) 指有托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶(hù)的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)清算、資產(chǎn)估值、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督基金管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù)?；鸸景椿鹜泄軆糁档囊欢ū壤蜚y行支付基金托管費(fèi)。 證券投資基金 開(kāi)放式基金 其他基金托管業(yè)務(wù)：指除開(kāi)放式和封閉式基金托管業(yè)務(wù)以外的基金托管業(yè)務(wù)，包括全國(guó)社會(huì)保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者（ QFII）證券投資托管、企業(yè)年金托管等。 代保 銀行利用自身安全設(shè)施齊全等有 出租保管箱業(yè)務(wù)（主要產(chǎn)品） 銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目筆試一本通 第 10 頁(yè)，共 19 頁(yè) 如欲獲得銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目考試參考資料，請(qǐng)上 TAO BAO 找《銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目筆試一本通》或找店鋪“印記文化書(shū)店” 管業(yè)務(wù) 利條件設(shè)臵保險(xiǎn)箱庫(kù)，為客戶(hù)代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 露封保管業(yè)務(wù)：注明保管期限和物品的名稱(chēng)、種類(lèi)、數(shù)量、金額等。 密封保管業(yè)務(wù)：同上，并先密封再交銀行。 （ 8）其他業(yè)務(wù) ? 中間業(yè)務(wù)的 特點(diǎn) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)相比，有以下特點(diǎn) : 風(fēng)險(xiǎn)較小 （ 商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)的時(shí)候，不直接以債權(quán)人或債務(wù)人的身份參與，不直接構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債 ）、 自由度較大 (中間業(yè)務(wù)不像傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，受金融法規(guī)的嚴(yán)格限制。一般情況下，只要交易雙方認(rèn)可，就可達(dá)成協(xié)議。 絕大多數(shù)中間業(yè)務(wù)不需要相應(yīng)的資本金準(zhǔn)備，這導(dǎo)致部分商業(yè)銀行委托性和自營(yíng)性中間業(yè)務(wù)的過(guò)度膨脹，從而給商業(yè)銀行帶來(lái)一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 ) 、 透明度差 （ 中間業(yè)務(wù)大多不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，許多業(yè)務(wù)不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)反映，不利于監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管。 ） 、 多數(shù)交易風(fēng)險(xiǎn)分散于各種業(yè)務(wù)之中 （ 中間業(yè)務(wù)涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，銀行的信貸、資金、財(cái)會(huì)、電腦等部門(mén)都與其相關(guān)，防范風(fēng)險(xiǎn)和明確責(zé)任的難度較大。 ）、 高杠桿 （也就是說(shuō)以小本搏大利，以較低的成本獲取較大的利潤(rùn)）。 銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”的平衡：即 安全性、流動(dòng)性和盈利 性的平衡?！叭浴逼胶獾哪繕?biāo)也被稱(chēng)為銀行的經(jīng)營(yíng)原則。 三性目標(biāo) 定義 安全性 指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，既要保障資金安全，又要管理好各種風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性 指銀行能夠隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提取存款、借入貸款、對(duì)外支付的需要，保證資 金的正常流動(dòng)。（這是因?yàn)殂y行的流動(dòng)性需求具有頻繁性、不確定性和剛性） 盈利性 是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下盡可能地追求利潤(rùn)最大化（及股東價(jià)值最大化）。效益性對(duì)銀行的重要性體現(xiàn)在 4個(gè)方面（股東要求、抵御風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)實(shí)力、激勵(lì)員工） 反映銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 資本利潤(rùn)率（ ROE Reture on Asset）＝凈利潤(rùn) /資本（股東權(quán)益） 代表銀行每一單位股東權(quán)益在分紅前的凈利潤(rùn)，數(shù)值越大說(shuō)明銀行資本的盈利水平越高。 資產(chǎn)利潤(rùn)率（ ROA Return on Earning） =凈利潤(rùn) /總資產(chǎn) 代表銀行單位資產(chǎn)的凈利潤(rùn)，數(shù)值越大說(shuō)明銀行資產(chǎn)的盈利水平越高。 股權(quán)乘數(shù)（ EM） =總資產(chǎn) /股東權(quán)益 代表每一單位銀行資本所能動(dòng)員的、能為銀行帶來(lái)利潤(rùn)的銀行資產(chǎn)的金額，反映了銀行資本的“杠桿”作用，也被稱(chēng)為財(cái)務(wù)杠桿率。一般來(lái)說(shuō)，股權(quán)乘數(shù)越高，銀行資本利潤(rùn)率也越高。 資產(chǎn)利潤(rùn)率 收入利潤(rùn)率（ PM） =凈利潤(rùn) /總收入 凈利潤(rùn)等于總收入減去成本和稅收后的余額，因此 PM 能夠反映銀行控制成本與降低稅負(fù)的能力。 資產(chǎn)利用率（ AU） =總收入 /總資產(chǎn) 反映銀行利用資產(chǎn)產(chǎn)生收入的能力 常用的企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo) 種類(lèi) 分類(lèi) 細(xì)分 指標(biāo) 含義 運(yùn)營(yíng)指標(biāo) 資產(chǎn)管理指標(biāo) 短期 指標(biāo) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 銷(xiāo)售收入247。平均應(yīng)收款項(xiàng) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 365247。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 銷(xiāo)售成本247。平均存貨 銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目筆試一本通 第 11 頁(yè)，共 19 頁(yè) 如欲獲得銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目考試參考資料，請(qǐng)上 TAO BAO 找《銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)業(yè)科目筆試一本通》或找店鋪“印記文化書(shū)店” 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 365247。存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 年賒購(gòu)凈額247。平均應(yīng)付款項(xiàng) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 365247。應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 長(zhǎng)期 指標(biāo) 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷(xiāo)售247。平均固定資產(chǎn) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷(xiāo)售247。平均總資產(chǎn) 盈利能力指標(biāo) 銷(xiāo)售回報(bào)指標(biāo) 毛利率 （銷(xiāo)售收入－成本）247。銷(xiāo)售收入 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率 （銷(xiāo)售收入－成本－經(jīng)營(yíng)費(fèi)用）247。銷(xiāo)售收入 投資回報(bào)指標(biāo) 資產(chǎn)回報(bào)率 （凈利潤(rùn) +稅后利息成本）247。平均總資產(chǎn) 凈資產(chǎn)收益率 凈利潤(rùn)247。平均所有者權(quán)益 償債能力指標(biāo) 流動(dòng)性指標(biāo) 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)247。流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率 （流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）247。流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期償債 能力指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率 總負(fù)債247?？傎Y產(chǎn) 利息覆蓋率（ EBIT） （凈利潤(rùn) +利息 +所得稅）247。利息支出 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 商業(yè) 銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi) 商業(yè) 銀行風(fēng)險(xiǎn)指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種不確定因素的影響而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益受損失的可能性。 分類(lèi) 內(nèi)容 信用風(fēng)險(xiǎn) （違約風(fēng)險(xiǎn)）指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。它幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)當(dāng)中，因而是銀行最復(fù)雜、最主要的風(fēng)險(xiǎn)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括 利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類(lèi)。 操作風(fēng)險(xiǎn) 指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。分為人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性有問(wèn)題，客戶(hù)、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問(wèn)題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。它存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，而且具有可轉(zhuǎn)化性，即可以轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)，因而難以將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格區(qū)分開(kāi)來(lái)。 流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn) 指無(wú)法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)的流動(dòng)性需求，從而使銀 行遭受損失的可能性。包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿(mǎn)足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要）和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（指銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則變動(dòng)，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性）。 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)中，由于他國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性。通常債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起。分為 政治風(fēng)險(xiǎn) （境外銀行受特定國(guó)家的政治原因限制不能把在該國(guó)貸款等匯回本國(guó)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)）、 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) （由于經(jīng)濟(jì)或非經(jīng)濟(jì)因素造成特定國(guó)家的社會(huì)環(huán)境不穩(wěn)定而使貸款銀行不能把在該國(guó)的貸款匯回本國(guó)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)）、 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) （境外銀行僅僅受特定國(guó)家直接或間接經(jīng)濟(jì)因素的限制而不能把在該國(guó)的貸款等匯回本國(guó)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)）三類(lèi)。 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)銀行的無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行通常將其看作是對(duì)