【導(dǎo)讀】理條例》等法律法規(guī),制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險,包括個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算并表和未并表的資本充足率。資本管理狀況進行監(jiān)督檢查,并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第十一條商業(yè)銀行未并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機構(gòu)。,擁有該金融機構(gòu)50%以上的表決權(quán)。,有權(quán)決定該金融機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策。董事會或類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員。的比例較小,但該類金融機構(gòu)總體風(fēng)險足以對銀行集團的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。二款的規(guī)定執(zhí)行。行調(diào)整并表和未并表資本充足率計算范圍的,應(yīng)說明理由,并及時報銀監(jiān)會備案。定和調(diào)整其并表資本充足率的計算范圍。(一)核心一級資本充足率不得低于5%。(三)資本充足率不得低于8%。重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。

　　

【正文】 銀行的監(jiān)管資本要求。 (四 )受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯 ,確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。 第一百四十二條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進行監(jiān)督檢查。 除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外 ,銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。 第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告。 第一百四十四條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序 : (一 )審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告 ,制定資本充足率檢查計劃。 (二 )依據(jù)本辦法附件 13 規(guī)定的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn) ,實施資本充足率現(xiàn)場檢查。 (三 )根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 (四 )與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進行溝通 ,并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。 (五 )監(jiān) 督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。 第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后 60日內(nèi) ,以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。在接到評價結(jié)果后 60日內(nèi)未進行書面申辯的 ,將被視為接受評價結(jié)果。 商業(yè)銀行提出書面申辯的 ,應(yīng)當(dāng)提交董事會關(guān)于進行申辯的決議 ,并對申辯理由進行詳細(xì)說明 ,同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。 第一百四十六條 銀監(jiān)會受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯 ,視情況對有關(guān)問題進行重點核查。 銀監(jiān)會在受理書面申辯后 的 60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù) ,并說明理由。 第一百四十七條 銀監(jiān)會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間 ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求 ,并落實銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。 第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。 如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告。 第三節(jié) 第二支柱資本要求 第一 百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達(dá)到本辦法要求的 ,銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求 。商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序 ,或評估程序未達(dá)到本辦法要求的 ,銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的評估結(jié)果 ,確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 第一百五十條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況 ,提高操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。 第一百五十一條 銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容 : （一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險資本要求。 （二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。 （三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。 （四）根據(jù)個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風(fēng)險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。 第四節(jié) 監(jiān)管措施 第 一百五十二條 銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施 ,督促其提高資本充足水平。 第一百五十三條 根據(jù)資本充足狀況 ,銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類 : (一 )第一類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級資本要求。 (二 )第二類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求 ,但均不低于其它各級資本要求。 (三 )第三類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求 ,但未達(dá)到其它各級資本要求。 (四 )第四類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達(dá)到最低資本要求。 第一百五十四條 對第一類商業(yè)銀行 ,銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降 ,銀監(jiān)會可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施 : (一 )要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測。 (二 )要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本充足率管理計劃。 (三 )要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力。 第一百五十五條 對第二類商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施 : (一 )與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談。 (二 )下發(fā)監(jiān)管意見書 ,監(jiān)管意見書內(nèi)容包括 :商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。 (三 )要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達(dá)標(biāo)計劃。 (四 )增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。 (五 )要求商業(yè)銀行對特定風(fēng)險領(lǐng)域采取風(fēng)險緩釋措施。 第一百五十六條 對第三類商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施 : (一 )限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。 (二 )限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵。 (三 )限制商業(yè)銀行進行股權(quán)投資或回購資本工具。 (四 )限制商業(yè)銀行重要資本性支出。 (五 )要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險資產(chǎn)增長。 第一百五十七條 對第四類商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會還可以采取以下監(jiān)管措施 : (一 )要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模。 (二 )責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 (三 )限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。 (四 )強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉(zhuǎn)為普通股。 (五 )責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。 (六 )依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組 ,直 至予以撤銷。 在處置此類商業(yè)銀行時 ,銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素 ,采取其它必要措施。 第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的 ,銀監(jiān)會依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》的相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。 第一百五十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。 第九章 信息披露 第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道 ,向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息 ,確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。 第一百六十一條 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容 : (一 )風(fēng)險管理體系 :信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險及其它重要風(fēng)險的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。 (二 )資本充足率計算范圍。 (三 )資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率。 (四 )信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量方法 ,風(fēng)險計量體系的重大變更 ,以及相應(yīng)的資本要求變化。 (五 )信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其它重要風(fēng)險暴露和評估的定性和定量信息。 (六 )內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。 (七 )薪酬的定性信息和相關(guān)定量信息。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 15 的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。 第一百六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。 第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求 ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循充分披露的原則 ,并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項。 第一百六十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。 第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容 ,但應(yīng)進行一般性披露 ,并解釋原因。 第一百六十六條 商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露 ,其中 ,臨時信息應(yīng)及時披露 ,季度、半年度信息披露時間為期末后 30個工作日內(nèi) ,年度信息披露時間為會計年度終了后四個月內(nèi)。因特殊原因不能按時披露的 ,應(yīng)至少提前 15 個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。 第一百六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息 : (一 )實收資本或普通股及其它資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。 (二 )核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。 (三 )資本充足率計算范圍、信用風(fēng)險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準(zhǔn)備、信用風(fēng)險資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露余額、市場風(fēng)險資本要求、市場風(fēng)險期末風(fēng)險價值及平均風(fēng)險價值、 操作風(fēng)險情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風(fēng)險情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。 第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡化信息披露的內(nèi)容 : （一）存款規(guī)模小于 2020 億元人民幣。 （二）未在境內(nèi)外上市。 （三）未跨區(qū)域經(jīng)營。 第十章 附則 第一百六十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、消費金融公司、金 融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計量人民幣風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。 第一百七十條 本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險高級計量法。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 16 的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。 第一百七十一條 銀監(jiān)會對獲準(zhǔn)采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期 ,并行期自獲準(zhǔn)采用資本計量高級方法當(dāng)年底開始 ,至少持續(xù)三年。并行期內(nèi) ,商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計 量高級方法和其它方法并行計量資本充足率 ,并遵守本辦法附件 14規(guī)定的資本底線要求。 并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為 95%、 90%和 80%。 并行期內(nèi) ,商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的 ,低于 150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備計入二級資本的數(shù)量不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 %。高于 150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備可全部計入二級資本。 第一百七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)在 2018 年底前達(dá)到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求 ,鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)。 第一百七十三條 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi) ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并實施切實可行的資本充足率分步達(dá)標(biāo)規(guī)劃 ,并報銀監(jiān)會批準(zhǔn)。銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃實施情況 ,采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。 第一百七十四條 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi) ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時按照《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》和本辦法計量 并披露并表和非并表資本充足率。 第一百七十五條 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi) ,商業(yè)銀行可以簡化信息披露內(nèi)容 ,但應(yīng)當(dāng)至少披露資本充足率計算范圍、各級資本及扣減項、資本充足率水平、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和薪酬的重要信息 ,以及享受過渡期優(yōu)惠政策的資本工具和監(jiān)管調(diào)整項目。 第一百七十六條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率 ,因新舊計量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計入資本的數(shù)量下降 ,減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實施 ,即第一年加回 80%,第二年加回 60%,第三年加回 40%,第四年加回 20%,第五年不再加回。 第一百七十七條 本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評級符號 ,但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不做規(guī)定 。商業(yè)銀行使用外部評級公司的評級結(jié)果應(yīng)符合本辦法附件 17 的規(guī)定 ,并保持連續(xù)性。 第一百七十八條 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附件