【正文】 的整體集中度風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)清楚地評(píng)估在經(jīng)濟(jì)下行和市場(chǎng)不具備流動(dòng)性等壓力市場(chǎng)條件下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)當(dāng)制定集中度風(fēng)險(xiǎn)管理的書(shū)面制度、有效評(píng)估監(jiān)測(cè)計(jì)量方法、限額管理體系、報(bào)告與審查制度、壓力測(cè)試制度。銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集中評(píng)估情況計(jì)提相應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的管理和評(píng)估體系，確定銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求并配置相應(yīng)資本。商業(yè)銀行應(yīng)將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并貫穿相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行應(yīng)建立與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和環(huán)節(jié)、各層次機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互影響與轉(zhuǎn)換。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)銀行應(yīng)建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本水平的影響，并視情況配置相應(yīng)的資本。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。銀行應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來(lái)的損失及其對(duì)資本水平的影響，并視情況對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)配置資本。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)帶來(lái)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。估值：銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和一致，規(guī)范金融工具的估值。（四）開(kāi)展壓力測(cè)試銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測(cè)試工作機(jī)制，通過(guò)以定量分析為主的方法測(cè)算在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的變化，以評(píng)估對(duì)銀行整體層面資本充足水平的影響。資本充足率壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋全行范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)等。銀行制定資本規(guī)劃和流動(dòng)性管理計(jì)劃應(yīng)考慮壓力測(cè)試結(jié)果，并將其作為制訂風(fēng)險(xiǎn)偏好和設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)暴露限額的重要依據(jù)之一，為商業(yè)銀行中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展提供決策參考。三、第二支柱的評(píng)估內(nèi)容（一）向監(jiān)管機(jī)關(guān)證明內(nèi)部資本充足性評(píng)估的治理架構(gòu)明確董事會(huì)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在內(nèi)部資本充足性評(píng)估的履職要求與關(guān)注事項(xiàng)。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)偏好并審批各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理限額與風(fēng)險(xiǎn)偏好是否保持一致；定期聽(tīng)取各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告與限額管理情況并發(fā)表管理意見(jiàn)，包括第一支柱與第二支柱下所有風(fēng)險(xiǎn)；確定各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本的占用情況；聽(tīng)取新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制情況；聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)情況；聽(tīng)取內(nèi)部資本充足性評(píng)估的人員配備情況。董事會(huì)聽(tīng)取內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)內(nèi)部資本充足性評(píng)估工作開(kāi)展情況進(jìn)行定期評(píng)估與評(píng)價(jià)。明確高級(jí)管理層及高級(jí)管理層下風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在內(nèi)部資本充足性評(píng)估的履職要求與關(guān)注事項(xiàng)。高級(jí)管理層清晰界定風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在內(nèi)部資本充足性評(píng)估上的報(bào)告路線，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性。明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在內(nèi)部資本充足性評(píng)估上涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率。審批內(nèi)部資本計(jì)量的參數(shù)并定期向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本占用的限額并定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。明確內(nèi)部資本充足性評(píng)估管理的部門(mén)設(shè)置與部門(mén)職責(zé)邊界。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是內(nèi)部資本充足性評(píng)估的負(fù)責(zé)部門(mén)，負(fù)責(zé)評(píng)估對(duì)象、范圍、方法、限額的確定，制度的制訂，部門(mén)間的協(xié)調(diào)，具體評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本的占用，并報(bào)告高級(jí)管理層與董事會(huì)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)或資產(chǎn)負(fù)債管理部門(mén)負(fù)責(zé)資本凈額的計(jì)算與確定，資本規(guī)劃與計(jì)劃確定。（二）向監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)備《內(nèi)部資本充足性評(píng)估制度》制定銀行《內(nèi)部資本充足性評(píng)估管理辦法》，按照總則、治理與組織、政策與程序、方法與技術(shù)、壓力測(cè)試、報(bào)告、信息系統(tǒng)、監(jiān)督檢查、附則幾個(gè)部分進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定。（三）向監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)告對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量與評(píng)估對(duì)于第一支柱風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）評(píng)估。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)采用權(quán)重法評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部資本要求，并證明信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法計(jì)量準(zhǔn)確、覆蓋全面；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采用標(biāo)準(zhǔn)法評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部資本要求，并證明標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量準(zhǔn)確、覆蓋全面；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)采用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法評(píng)估內(nèi)部資本要求，并證明其計(jì)量準(zhǔn)確、覆蓋全面。報(bào)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，對(duì)外進(jìn)行信息披露。并證明在管理中應(yīng)用內(nèi)部資本充足性評(píng)估結(jié)果。報(bào)告第二支柱風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)評(píng)估結(jié)果。包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)資本要求，測(cè)算對(duì)資本充足率的影響。評(píng)估聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化、估值評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)程度，確定管理方法。開(kāi)展壓力測(cè)試，并評(píng)估對(duì)資本充足率的影響程度。（四）內(nèi)部資本的計(jì)量與應(yīng)用內(nèi)部資本充足性評(píng)估的結(jié)果是內(nèi)部資本要求（經(jīng)濟(jì)資本要求）。內(nèi)部資本要求：為支持銀行發(fā)展和保護(hù)銀行在發(fā)生嚴(yán)重的非預(yù)期損失的情況下仍能保持償付能力的虛擬資本，代表了在一定置信水平下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量結(jié)果。計(jì)量?jī)?nèi)部資本并將其應(yīng)用于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，是一個(gè)銀行由風(fēng)險(xiǎn)控制轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)志。原則上內(nèi)部資本要求應(yīng)當(dāng)高于按監(jiān)管機(jī)關(guān)規(guī)定評(píng)估的監(jiān)管資本要求，%，因?yàn)槌畹唾Y本要求（含儲(chǔ)備資本要求）外，銀行在內(nèi)部資本充足評(píng)估時(shí)至少增加集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)資本要求、壓力測(cè)試資本要求、其他風(fēng)險(xiǎn)資本要求。但是，既然是內(nèi)部資本評(píng)估，銀行可以使用高級(jí)計(jì)量方法，即在內(nèi)部資本充足性評(píng)估時(shí)使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部模型法評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、高級(jí)計(jì)量法評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)，再加上其他風(fēng)險(xiǎn)資本要求，銀行內(nèi)部評(píng)估資本充足率可以與監(jiān)管要求資本充足率最低要求持平。（五）資本規(guī)劃完善的資本規(guī)劃首先需要有效管理可用資本以及資本需求之間的合理關(guān)系，及其在全行層面資本總量的調(diào)節(jié)平衡。從資本需求與可用資本兩個(gè)角度對(duì)銀行資本的決策和監(jiān)督提供依據(jù)，確定合理內(nèi)部資本要求、監(jiān)管資本要求的總量和結(jié)構(gòu)，從而在滿足監(jiān)管要求和銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)股東回報(bào)最大化的目標(biāo)。（六）報(bào)告體系在全行范圍內(nèi)建立起一個(gè)系統(tǒng)的、完整的、定量化的資本管理報(bào)告體系，為全行范圍內(nèi)資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)決策提供信息支持。第四章 第三支柱：信息披露一、信息披露的目標(biāo)如果第一支柱可以稱(chēng)作銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的自我監(jiān)督檢查，第二支柱是監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)銀行的監(jiān)督與檢查，那么第三支柱是市場(chǎng)參與者或利益相關(guān)者對(duì)銀行的監(jiān)督檢查。這三種監(jiān)督檢查是遞進(jìn)關(guān)系，從覆蓋范圍、監(jiān)督措施、影響后果來(lái)看越來(lái)越嚴(yán)厲。覆蓋范圍：第一支柱覆蓋信用、市場(chǎng)、操作三大風(fēng)險(xiǎn)，第二支柱覆蓋范圍包含第一支柱風(fēng)險(xiǎn)、第一支柱涉及未計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)、第一支柱未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，第三支柱覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督措施：第一支柱管理手段是內(nèi)部處罰，第二支柱監(jiān)管機(jī)關(guān)用手投票，第三支柱公眾用腳投票。影響后果：第一支柱內(nèi)部處罰影響收益，第二支柱外部處罰影響形象，第三支柱公眾處罰影響生存。第三支柱信息披露的目標(biāo)就是要求銀行基于第一支柱資本要求計(jì)量和第二支柱的內(nèi)部資本充足性評(píng)估程序，向公眾與利益相關(guān)者提供及時(shí)、可靠、全面、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理信息，使公眾與利益相關(guān)者對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理水平有更全面、深入的了解，以便由公眾與利益相關(guān)自發(fā)形成的市場(chǎng)紀(jì)律對(duì)銀行的運(yùn)營(yíng)情況作出判斷，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)市場(chǎng)紀(jì)律對(duì)銀行的監(jiān)督。二、信息披露的內(nèi)容新《資本管理辦法》要求銀行披露信息類(lèi)別包括定量與定性的內(nèi)容，信息內(nèi)容涵蓋主要風(fēng)險(xiǎn)管理體系、資本充足率計(jì)算范圍、資本數(shù)量及構(gòu)成、各級(jí)資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估、資產(chǎn)證券化暴露和評(píng)估、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估、內(nèi)部資本充足評(píng)估、薪酬。對(duì)銀行披露信息的頻率要求：信息披露頻率分為臨時(shí)、季度、半年及年度披露，其中，臨時(shí)信息應(yīng)及時(shí)披露，季度、半年度信息披露時(shí)間為期末后30個(gè)工作日內(nèi)，年度信息披露時(shí)間為會(huì)計(jì)年度終了后四個(gè)月內(nèi)。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲披露。信息披露可以分為定量與定性的要求。定性要求是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的治理、組織、制度、流程、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法體系的披露，定量要求是第一支柱與第二支柱的管理內(nèi)容與計(jì)量結(jié)果的披露（一）定性要求銀行背景（1）銀行簡(jiǎn)介：以文字形式介紹銀行集團(tuán)名稱(chēng)、銀行背景和其他基礎(chǔ)信息。（2）報(bào)告目的：以文字形式介紹銀行披露報(bào)告目的。（3）資本充足率計(jì)算范圍。（4）報(bào)告說(shuō)明：資本充足率計(jì)算范圍與財(cái)務(wù)報(bào)告的差異，被投資機(jī)構(gòu)情況，股東結(jié)構(gòu)情況。風(fēng)險(xiǎn)管理體系（1）銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、策略和程序，并分別對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和相關(guān)政策進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹。（2）銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)。（3）銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層以及其他重要相關(guān)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主要職能。（4）銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告或計(jì)量系統(tǒng)的范圍或性質(zhì)。（5）銀行投資的各機(jī)構(gòu)類(lèi)型的并表處理方法，以及報(bào)告所披露機(jī)構(gòu)的范圍。（6）銀行納入并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)，按監(jiān)管當(dāng)局標(biāo)準(zhǔn)衡量而存在的監(jiān)管資本缺口。（7）銀行集團(tuán)內(nèi)資本轉(zhuǎn)移限制情況。信用風(fēng)險(xiǎn)管理定性信息（1）逾期及不良貸款的定義（2）貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提方法（3）各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露采用的計(jì)量方法等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理定性信息（1）采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。（2）采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露、所用模型的特點(diǎn)、壓力測(cè)試情況等。操作風(fēng)險(xiǎn)管理定性信息（1）操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。（2）銀行人員管理、培訓(xùn)、企業(yè)文化打造情況。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具應(yīng)用情況。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)管理定性信息從本銀行向其他實(shí)體轉(zhuǎn)移出去的證券化資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的程度，以及因這些活動(dòng)使本銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。（1）商業(yè)銀行在資產(chǎn)證券化過(guò)程中所承擔(dān)的角色，以及在每個(gè)過(guò)程中的參與程度。（2）資本計(jì)量方法。（3）資產(chǎn)證券化的相關(guān)會(huì)計(jì)政策，包括交易性質(zhì)、收益確認(rèn)原則、對(duì)合成型資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理政策。（4）每個(gè)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品使用的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)。其他風(fēng)險(xiǎn)管理的定性信息（1）交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理情況。（2）銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露管理情況。（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況。（4）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理情況。（5）合規(guī)、戰(zhàn)略、科技、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。（）表外機(jī)構(gòu)或?qū)嶓w的管理情況。內(nèi)部資本充足評(píng)估（1）內(nèi)部資本充足評(píng)估的方法和程序。（2）資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。薪酬（1）薪酬管理委員會(huì)（小組）的構(gòu)成和權(quán)限，商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工的基本信息。（2）薪酬政策的特點(diǎn)、目標(biāo)、適用范圍、審議和修改情況，以及確保從事風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理工作員工的薪酬與其所監(jiān)督的業(yè)務(wù)條線績(jī)效相獨(dú)立的措施和政策。（3）薪酬政策如何與當(dāng)前和未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。（4）薪酬水平如何與銀行績(jī)效掛鉤。（5）根據(jù)長(zhǎng)期績(jī)效調(diào)整薪酬水平的方法。（6）可變薪酬使用的支付工具類(lèi)別及使用原因。（二）定量要求資本數(shù)量及構(gòu)成（1）核心一級(jí)資本。（2）其他一級(jí)資本及其他一級(jí)資本工具。（3）二級(jí)資本及二級(jí)資本工具。（4）資本扣除項(xiàng)。資本充足率（1）未并表與并表后核心一級(jí)資本充足率及計(jì)算方法。（2）未并表與并表后一級(jí)資本充足率及計(jì)算方法。（3）未并表與并表后資本充足率及計(jì)算方法。第一支柱風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（1）信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求計(jì)量方法、信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求計(jì)量方法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求計(jì)量方法、操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求與操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更，以及對(duì)相應(yīng)資本要求的影響。信用風(fēng)險(xiǎn)管理定量信息（1）信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。（2）采用不同資本計(jì)量方法的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露余額。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的地域分布，行業(yè)或交易對(duì)手分布。（4）剩余期限分布。（5）不良貸款總額。（6）貸款損失準(zhǔn)備余額及報(bào)告期變動(dòng)情況等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理定量信息（1）采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的組合風(fēng)險(xiǎn)情況：投資品種、期限、頭寸價(jià)值波動(dòng)情況等。（3）采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)披露期末風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，報(bào)告期的最高、最低、平均風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，返回檢驗(yàn)中的顯著異常值等。操作風(fēng)險(xiǎn)管理定量信息（1）基本指標(biāo)法操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。（2）標(biāo)準(zhǔn)法操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)管理定量信息（1）傳統(tǒng)型和合成型資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露余額，如果發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)證券化交易不保留任何證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在當(dāng)年報(bào)告中單獨(dú)列出此類(lèi)交易。（2）按風(fēng)險(xiǎn)暴露的類(lèi)別劃分，證券化資產(chǎn)的不良、逾期及報(bào)告期確認(rèn)的損失。（3）按證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露種類(lèi)劃分，擁有或買(mǎi)入各類(lèi)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露余額。（4）按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分，商業(yè)銀行擁有或買(mǎi)入的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露余額和內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的資本要求。（5）資產(chǎn)證券化交易具有提前攤還情形的，應(yīng)針對(duì)每一類(lèi)證券化資產(chǎn)披露所有提款風(fēng)險(xiǎn)暴露、按內(nèi)部評(píng)級(jí)法銀行留存已提款部分與未提款部分的資本要求。（6）采用標(biāo)準(zhǔn)法的商業(yè)銀行也要按上述二項(xiàng)要求進(jìn)行披露，但應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定的資本要求。（7）作為發(fā)起機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，應(yīng)按類(lèi)別披露被證券化的資產(chǎn)余額，以及出售的各類(lèi)資產(chǎn)證券化確認(rèn)的收益或損失。其他風(fēng)險(xiǎn)管理的定量信息（1）銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的定量信息，包括：金融機(jī)構(gòu)和公司的股權(quán)投資，包括公開(kāi)交易、非公開(kāi)交易的余額，股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露未實(shí)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)收益。（2）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)暴露的定量信息，包括：在利率向上或向下變動(dòng)時(shí)，按主要幣種分類(lèi)對(duì)收益和權(quán)益的影響值等。（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定量信息，流動(dòng)性比率、存貸比、凈穩(wěn)定資金比率、流動(dòng)性覆蓋率等。薪酬的定量信息（薪酬的定量信息披露要求僅針