商業(yè)銀行資本充足率管理辦法-資料下載頁
2025-04-18 04:28本頁面
【正文】 。特定風險的資本要求等于各不同市場中各類股票頭寸絕對值之和乘以8%后所得各項數(shù)值之和。一般市場風險對應的資本要求，等于各不同市場中各類股票凈頭寸（取絕對值）乘以8%后所得各項數(shù)值之和。包括股票和股票指數(shù)的遠期、期貨及掉期合約。衍生工具要轉換成基礎工具，并按基礎工具的特定風險和一般市場風險的方法計算資本要求。三、外匯風險外匯風險是指外匯（包括黃金）及外匯衍生工具頭寸的風險。 %。總凈敞口頭寸等于以下兩項之和： （1）外幣資產(chǎn)組合（不包括黃金）的凈多頭頭寸之和（凈頭寸為多頭的所有幣種的凈頭寸之和）與凈空頭頭寸之和（凈頭寸為空頭的所有幣種的凈頭寸之和的絕對值）中的較大者；（2）黃金的凈頭寸。，并按基礎工具的方法計算市場風險資本要求。四、商品風險適用于商品、商品遠期、商品期貨、商品掉期。本辦法所稱的商品是指在或可以在二級市場買賣的實物產(chǎn)品，如：貴金屬（不包括黃金）、農(nóng)產(chǎn)品和礦物（包括石油）等。 ：（1）各項商品凈頭寸的絕對值之和乘以15%；（2）各項商品總頭寸（多頭頭寸加上空頭頭寸的絕對值）之和乘以3%。，并按上述方法計算資本要求。五、期權風險。（1）對于現(xiàn)貨多頭和看跌期權多頭或現(xiàn)貨空頭和看漲期權多頭, 資本要求等于期權合約對應的基礎工具的市場價值乘以特定風險和一般市場風險資本要求比率之和，再減去期權溢價。資本要求最低為零。（2）對于看漲期權多頭或看跌期權多頭, 資本要求等于基礎工具的市場價值乘以該基礎工具的特定風險和一般市場風險資本要求比率之和與期權的市場價值兩者中的較小者。（3）基礎工具特定風險和一般市場風險對應的資本要求按下表計算：基礎工具特定風險比率一般市場風險比率債券： 政府 合格（剩余期限）： 剩余期限為6個月或以下 剩余期限為6個月以上至24個月 剩余期限為24個月以上其他利率??????表一規(guī)定的風險權重，按照剩余期限（固定利率）或下次重定利率日（浮動利率）來計算。股票??外匯??商品??+ (Deltaplus)方法。得爾塔+方法計算的資本要求由以下三部分組成：（1）期權基礎工具的市值乘以該期權的得爾塔值得到得爾塔加權期權頭寸；然后將得爾塔加權頭寸加入到基礎工具的頭寸中計算資本要求。（2）伽馬(Gamma)風險的資本要求。伽馬效應值＝gammaVU 其中：基礎工具為債券時：VU＝基礎工具市值表一中相應時段的風險權重；基礎工具為利率時：VU=基礎工具市值表一中相應時段的假定的收益變化；基礎工具為股票、股指、外匯與黃金時：VU=基礎工具市值8％；基礎工具商品期權：VU=基礎工具市值15％。同一基礎工具每項期權對應的伽馬效應值相加得出每一基礎工具的凈伽馬效應值。若基礎工具的凈伽馬效應值為負值，則伽馬風險的資本要求總額等于這些凈伽馬效應值的絕對值之和。（3）維加(vega)風險的資本要求?；A工具維加風險的資本要求＝|（25％－該基礎工具波動率）該基礎工具的各項期權的維加值之和|維加風險的資本要求總額，等于各項基礎工具維加風險的資本要求之和。 附件5 信息披露的內容一、風險管理目標和政策商業(yè)銀行應披露以下內容：（一）風險管理的總體戰(zhàn)略。（二）相關風險管理工作的組織結構。（三）報告和計量風險的范圍、種類。（四）防范風險的政策及具體實施措施。 二、并表范圍商業(yè)銀行應披露計算資本充足率的并表范圍，并逐項披露下述內容：（一）參加并表的金融機構。（二）未參加并表的金融機構。 三、資本商業(yè)銀行應逐項披露資本情況：（一）核心資本的期末數(shù)，具體包括： ；；；；。（二）附屬資本的期末數(shù)，具體包括：；；；；。（三）資本的期末數(shù)。（四）資本的扣除項，包括：；；、對非銀行金融機構和企業(yè)的資本投資。（五）核心資本的扣除項，包括：；%；、非銀行金融機構和企業(yè)資本投資的50%。（六）長期次級債務的期限、條件及償還次序。（七）報告期內增加或減少注冊資本、分立、合并事項。（八）報告期內重大資本投資行為。 四、資本充足率商業(yè)銀行應說明銀行的資本規(guī)劃和資本充足率的評估方法，重點披露影響資本充足率的有關因素，并逐項披露下述內容：（一）表內風險加權資產(chǎn)總額。（二）表外風險加權資產(chǎn)總額。（三）風險加權資產(chǎn)總額。（四）市場風險資本要求。（五）未并表的核心資本充足率和資本充足率。（六）并表后的核心資本充足率和資本充足率。五、信用風險和市場風險（一）信用風險。；；、依據(jù)和一致性；；、期末數(shù)；、專項準備和特種準備的計提方法和統(tǒng)計方法；、專項準備和特種準備的期初數(shù)、本期計提數(shù)、本期回收數(shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)；；。（二）市場風險。；、利率的變化對銀行盈利能力和財務狀況的影響。23 / 23
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