商業(yè)銀行資本充足率管理辦法-資料下載頁
2025-04-18 04:28本頁面
【正文】 。特定風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等于各不同市場中各類股票頭寸絕對值之和乘以8%后所得各項(xiàng)數(shù)值之和。一般市場風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的資本要求，等于各不同市場中各類股票凈頭寸（取絕對值）乘以8%后所得各項(xiàng)數(shù)值之和。包括股票和股票指數(shù)的遠(yuǎn)期、期貨及掉期合約。衍生工具要轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)工具，并按基礎(chǔ)工具的特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場風(fēng)險(xiǎn)的方法計(jì)算資本要求。三、外匯風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)是指外匯（包括黃金）及外匯衍生工具頭寸的風(fēng)險(xiǎn)。 %?？們舫陬^寸等于以下兩項(xiàng)之和： （1）外幣資產(chǎn)組合（不包括黃金）的凈多頭頭寸之和（凈頭寸為多頭的所有幣種的凈頭寸之和）與凈空頭頭寸之和（凈頭寸為空頭的所有幣種的凈頭寸之和的絕對值）中的較大者；（2）黃金的凈頭寸。，并按基礎(chǔ)工具的方法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。四、商品風(fēng)險(xiǎn)適用于商品、商品遠(yuǎn)期、商品期貨、商品掉期。本辦法所稱的商品是指在或可以在二級市場買賣的實(shí)物產(chǎn)品，如：貴金屬（不包括黃金）、農(nóng)產(chǎn)品和礦物（包括石油）等。 ：（1）各項(xiàng)商品凈頭寸的絕對值之和乘以15%；（2）各項(xiàng)商品總頭寸（多頭頭寸加上空頭頭寸的絕對值）之和乘以3%。，并按上述方法計(jì)算資本要求。五、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。（1）對于現(xiàn)貨多頭和看跌期權(quán)多頭或現(xiàn)貨空頭和看漲期權(quán)多頭, 資本要求等于期權(quán)合約對應(yīng)的基礎(chǔ)工具的市場價(jià)值乘以特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求比率之和，再減去期權(quán)溢價(jià)。資本要求最低為零。（2）對于看漲期權(quán)多頭或看跌期權(quán)多頭, 資本要求等于基礎(chǔ)工具的市場價(jià)值乘以該基礎(chǔ)工具的特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求比率之和與期權(quán)的市場價(jià)值兩者中的較小者。（3）基礎(chǔ)工具特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的資本要求按下表計(jì)算：基礎(chǔ)工具特定風(fēng)險(xiǎn)比率一般市場風(fēng)險(xiǎn)比率債券： 政府 合格（剩余期限）： 剩余期限為6個(gè)月或以下 剩余期限為6個(gè)月以上至24個(gè)月 剩余期限為24個(gè)月以上其他利率??????表一規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照剩余期限（固定利率）或下次重定利率日（浮動(dòng)利率）來計(jì)算。股票??外匯??商品??+ (Deltaplus)方法。得爾塔+方法計(jì)算的資本要求由以下三部分組成：（1）期權(quán)基礎(chǔ)工具的市值乘以該期權(quán)的得爾塔值得到得爾塔加權(quán)期權(quán)頭寸；然后將得爾塔加權(quán)頭寸加入到基礎(chǔ)工具的頭寸中計(jì)算資本要求。（2）伽馬(Gamma)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。伽馬效應(yīng)值＝gammaVU 其中：基礎(chǔ)工具為債券時(shí)：VU＝基礎(chǔ)工具市值表一中相應(yīng)時(shí)段的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；基礎(chǔ)工具為利率時(shí)：VU=基礎(chǔ)工具市值表一中相應(yīng)時(shí)段的假定的收益變化；基礎(chǔ)工具為股票、股指、外匯與黃金時(shí)：VU=基礎(chǔ)工具市值8％；基礎(chǔ)工具商品期權(quán)：VU=基礎(chǔ)工具市值15％。同一基礎(chǔ)工具每項(xiàng)期權(quán)對應(yīng)的伽馬效應(yīng)值相加得出每一基礎(chǔ)工具的凈伽馬效應(yīng)值。若基礎(chǔ)工具的凈伽馬效應(yīng)值為負(fù)值，則伽馬風(fēng)險(xiǎn)的資本要求總額等于這些凈伽馬效應(yīng)值的絕對值之和。（3）維加(vega)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求?；A(chǔ)工具維加風(fēng)險(xiǎn)的資本要求＝|（25％－該基礎(chǔ)工具波動(dòng)率）該基礎(chǔ)工具的各項(xiàng)期權(quán)的維加值之和|維加風(fēng)險(xiǎn)的資本要求總額，等于各項(xiàng)基礎(chǔ)工具維加風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。 附件5 信息披露的內(nèi)容一、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策商業(yè)銀行應(yīng)披露以下內(nèi)容：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略。（二）相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織結(jié)構(gòu)。（三）報(bào)告和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范圍、種類。（四）防范風(fēng)險(xiǎn)的政策及具體實(shí)施措施。 二、并表范圍商業(yè)銀行應(yīng)披露計(jì)算資本充足率的并表范圍，并逐項(xiàng)披露下述內(nèi)容：（一）參加并表的金融機(jī)構(gòu)。（二）未參加并表的金融機(jī)構(gòu)。 三、資本商業(yè)銀行應(yīng)逐項(xiàng)披露資本情況：（一）核心資本的期末數(shù)，具體包括： ；；；；。（二）附屬資本的期末數(shù)，具體包括：；；；；。（三）資本的期末數(shù)。（四）資本的扣除項(xiàng)，包括：；；、對非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資。（五）核心資本的扣除項(xiàng)，包括：；%；、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)資本投資的50%。（六）長期次級債務(wù)的期限、條件及償還次序。（七）報(bào)告期內(nèi)增加或減少注冊資本、分立、合并事項(xiàng)。（八）報(bào)告期內(nèi)重大資本投資行為。 四、資本充足率商業(yè)銀行應(yīng)說明銀行的資本規(guī)劃和資本充足率的評估方法，重點(diǎn)披露影響資本充足率的有關(guān)因素，并逐項(xiàng)披露下述內(nèi)容：（一）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額。（二）表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額。（三）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額。（四）市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。（五）未并表的核心資本充足率和資本充足率。（六）并表后的核心資本充足率和資本充足率。五、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。；；、依據(jù)和一致性；；、期末數(shù)；、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法；、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的期初數(shù)、本期計(jì)提數(shù)、本期回收數(shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)；；。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)。；、利率的變化對銀行盈利能力和財(cái)務(wù)狀況的影響。23 / 23
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