【正文】 商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，有能力對(duì)資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性做出判斷。第五節(jié) 監(jiān)測(cè)和報(bào)告第一百一十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。商業(yè)銀行的報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響做出評(píng)價(jià)；（二）評(píng)估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)；（三）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)估未來的資本需求，并對(duì)銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理，有效支持資本管理相關(guān)信息的收集、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：（一）清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息；（二）準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果；（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別；（四）識(shí)別、計(jì)量并有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)；（五）為多角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響；（六）支持前瞻性的情景分析，評(píng)估市場(chǎng)變化和壓力情形對(duì)銀行資本的影響；（七）監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。第一百二十條 商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。第一百二十一條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)滿足準(zhǔn)確填報(bào)資本充足率非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。第一百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔管理平臺(tái)，支持內(nèi)審部門、銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本管理進(jìn)行有效評(píng)估。文檔應(yīng)至少包括： （一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況；（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件；（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告，以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔；（四）關(guān)于資本管理的會(huì)議紀(jì)要和重要決策意見。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容第一百二十三條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管體系的重要組成部分。第一百二十四條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識(shí)別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。第一百二十五條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保銀行的資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架；（二）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法和結(jié)果，確定資本充足率計(jì)算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性；（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制、審計(jì)工作以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等其他因素；（四）評(píng)估商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，并檢查壓力測(cè)試工作開展情況。第一百二十六條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算資本充足率的，應(yīng)按本辦法要求向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)按本辦法的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否批準(zhǔn)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法。第一百二十七條 采用高級(jí)方法計(jì)量資本要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督檢查。第一百二十八條 資本計(jì)量高級(jí)方法的運(yùn)用無法持續(xù)達(dá)到本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)要求其限期整改。如逾期仍未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消其使用高級(jí)方法計(jì)量資本要求的資格。第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序第一百二十九條 銀監(jiān)會(huì)成立資本監(jiān)管委員會(huì)，主要職責(zé)包括：（一）評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求建議；（二）負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施；（三）討論并決定對(duì)單家銀行的監(jiān)管資本要求；（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。第一百三十條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)每年通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查。除每年例行的資本充足率監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施臨時(shí)資本充足率監(jiān)督檢查。第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告。第一百三十二條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，確定資本充足率檢查計(jì)劃；（二）依據(jù)本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場(chǎng)檢查；（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求，并由資本監(jiān)管委員會(huì)審核確定；（四）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層溝通資本充足率檢查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見，并將評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會(huì)；（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。第一百三十三條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后的60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果的60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。第一百三十四條 銀監(jiān)會(huì)資本監(jiān)管委員會(huì)負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，必要時(shí)銀監(jiān)會(huì)將對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。資本監(jiān)管委員會(huì)應(yīng)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。第一百三十五條 在銀監(jiān)會(huì)資本監(jiān)管委員會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行仍應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。第一百三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)評(píng)估并報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百三十七條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。對(duì)已經(jīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，且評(píng)估確認(rèn)其內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)其內(nèi)部資本水平確定監(jiān)管資本要求。對(duì)未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或評(píng)估確認(rèn)其內(nèi)部資本充足評(píng)估程序不符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序，根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第一百三十八條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。第一百三十九條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求；（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款監(jiān)管的集中度風(fēng)資本要求；（三）針對(duì)行業(yè)貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第四節(jié) 監(jiān)管措施第一百四十條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足水平不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促其提高資本充足水平。第一百四十一條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為四類：（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、附加資本要求與第二支柱資本要求之和；（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求與附加資本要求之和，但未滿足第二支柱資本要求； （三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求；但未滿足儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求與附加資本要求；（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。第一百四十二條 對(duì)第一類商業(yè)銀行，為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因進(jìn)行分析及預(yù)測(cè)；（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃；（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。第一百四十三條 對(duì)第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列監(jiān)管措施：（一）召開與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層的審慎性會(huì)談；（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書包括：商業(yè)銀行資本充足管理存在的問題、將采取的糾正措施、限期達(dá)標(biāo)意見等；（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃；（四）增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率；（五）要求商業(yè)銀行對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。第一百四十四條 對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入；（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級(jí)管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)；（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購資本工具；（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出；（五）限制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)。第一百四十五條 對(duì)第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條和第一百四十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模；（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)；（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)； （四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行將符合條