【正文】 商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，有能力對資本管理目標(biāo)、資本補足政策安排和應(yīng)對措施的合理性做出判斷。第五節(jié) 監(jiān)測和報告第一百一十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。商業(yè)銀行的報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）對主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價；（二）評估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)；（三）根據(jù)風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)用于風(fēng)險和資本的計量和管理，有效支持資本管理相關(guān)信息的收集、監(jiān)測和報告。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險信息；（二）準(zhǔn)確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險暴露和風(fēng)險計量結(jié)果；（三）動態(tài)支持集中度風(fēng)險和潛在風(fēng)險的識別；（四）識別、計量并有效管理各類風(fēng)險緩釋工具以及因風(fēng)險緩釋帶來的風(fēng)險；（五）為多角度評估風(fēng)險計量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險假設(shè)條件變化帶來的影響；（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響；（七）監(jiān)測、報告風(fēng)險限額的執(zhí)行情況。第一百二十條 商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。第一百二十一條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)滿足準(zhǔn)確填報資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。第一百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔管理平臺，支持內(nèi)審部門、銀監(jiān)會對資本管理進行有效評估。文檔應(yīng)至少包括： （一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨立性以及履職情況；（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險管理等政策流程的制度文件；（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、內(nèi)部風(fēng)險計量方法驗證報告、壓力測試報告、審計報告，以及上述報告的相關(guān)重要文檔；（四）關(guān)于資本管理的會議紀(jì)要和重要決策意見。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容第一百二十三條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會以風(fēng)險為本的監(jiān)管體系的重要組成部分。第一百二十四條 銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。第一百二十五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保銀行的資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架；（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定，以及信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算方法和結(jié)果，確定資本充足率計算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性；（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制、審計工作以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟狀況等其他因素；（四）評估商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險，并檢查壓力測試工作開展情況。第一百二十六條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法計算資本充足率的，應(yīng)按本辦法要求向銀監(jiān)會提出申請。銀監(jiān)會應(yīng)按本辦法的規(guī)定對商業(yè)銀行實施資本計量高級方法進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果決定是否批準(zhǔn)商業(yè)銀行實施資本計量高級方法。第一百二十七條 采用高級方法計量資本要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會對資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進行持續(xù)的監(jiān)督檢查。第一百二十八條 資本計量高級方法的運用無法持續(xù)達(dá)到本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)要求其限期整改。如逾期仍未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會有權(quán)取消其使用高級方法計量資本要求的資格。第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序第一百二十九條 銀監(jiān)會成立資本監(jiān)管委員會，主要職責(zé)包括：（一）評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險，提出對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求建議；（二）負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施；（三）討論并決定對單家銀行的監(jiān)管資本要求；（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。第一百三十條 銀監(jiān)會應(yīng)每年通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查。除每年例行的資本充足率監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施臨時資本充足率監(jiān)督檢查。第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告。第一百三十二條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告，確定資本充足率檢查計劃；（二）依據(jù)本辦法規(guī)定的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，實施資本充足率現(xiàn)場檢查；（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求，并由資本監(jiān)管委員會審核確定；（四）與商業(yè)銀行高級管理層溝通資本充足率檢查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見，并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會；（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。第一百三十三條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后的60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。在接到評價結(jié)果的60日內(nèi)未進行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會關(guān)于進行申辯的決議，并對申辯理由進行詳細(xì)說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。第一百三十四條 銀監(jiān)會資本監(jiān)管委員會負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，必要時銀監(jiān)會將對有關(guān)問題進行重點核查。資本監(jiān)管委員會應(yīng)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。第一百三十五條 在銀監(jiān)會資本監(jiān)管委員會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行仍應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。第一百三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)及時評估并報告銀監(jiān)會。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。對已經(jīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序，且評估確認(rèn)其內(nèi)部資本充足評估程序符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本水平確定監(jiān)管資本要求。對未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估確認(rèn)其內(nèi)部資本充足評估程序不符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將實施資本充足率監(jiān)督檢查程序，根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第一百三十八條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。第一百三十九條 銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險資本要求；（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款監(jiān)管的集中度風(fēng)資本要求；（三）針對行業(yè)貸款集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。第四節(jié) 監(jiān)管措施第一百四十條 銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足水平不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促其提高資本充足水平。第一百四十一條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求與第二支柱資本要求之和；（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求與附加資本要求之和，但未滿足第二支柱資本要求； （三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求；但未滿足儲備資本和逆周期資本要求與附加資本要求；（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達(dá)到最低資本要求。第一百四十二條 對第一類商業(yè)銀行，為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因進行分析及預(yù)測；（二）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃；（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力。第一百四十三條 對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可以采取下列監(jiān)管措施：（一）召開與商業(yè)銀行董事會、高級管理層的審慎性會談；（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書包括：商業(yè)銀行資本充足管理存在的問題、將采取的糾正措施、限期達(dá)標(biāo)意見等；（三）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達(dá)標(biāo)計劃；（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率；（五）要求商業(yè)銀行對特定風(fēng)險領(lǐng)域采取風(fēng)險緩釋措施。第一百四十四條 對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入；（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵；（三）限制商業(yè)銀行進行股權(quán)投資或回購資本工具；（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出；（五）限制商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)增長。第一百四十五條 對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條和第一百四十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會有權(quán)采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模；（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)；（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)； （四）強制要求商業(yè)銀行將符合條