商業(yè)銀行資本充足率管理辦法-文庫吧資料
2025-04-24 04:28本頁面
【正文】 國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券0%100% 50% 100% 50% cd. 對(duì)其他公用企業(yè)的債權(quán)100% 0% 0% 0%如一筆十年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)：是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)?？赊D(zhuǎn)換債券：商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。一般準(zhǔn)備：一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。二、附屬資本重估儲(chǔ)備：商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額為重估儲(chǔ)備。未分配利潤(rùn)：商業(yè)銀行以前年度實(shí)現(xiàn)的未分配利潤(rùn)或未彌補(bǔ)虧損。資本公積：包括資本溢價(jià)、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈(zèng)準(zhǔn)備和現(xiàn)金捐贈(zèng)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積。第五十五條 本辦法自2004年3月1日起施行。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃的實(shí)施情況，采取本辦法第四十條、第四十一條規(guī)定的糾正措施。第五十三條 商業(yè)銀行最遲要在2007年1月1日達(dá)到最低資本要求。第五十二條 公用企業(yè)是指涉及公用事業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的經(jīng)營(yíng)者。對(duì)于等同于政府的機(jī)構(gòu)的界定，以所在地銀行監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定為準(zhǔn)。第四十九條 本辦法中采用了標(biāo)準(zhǔn)普爾AA的評(píng)級(jí)符號(hào)，但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定，商業(yè)銀行可自行選擇評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，并保持連續(xù)性。第四十八條 附件附件附件附件4和附件5是本辦法的組成部分。第五章 附 則第四十七條 外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司資本充足率的計(jì)算、監(jiān)督檢查和信息披露，比照適用本辦法。第四十五條 商業(yè)銀行資本充足率信息在披露前應(yīng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。第四十四條 商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi)。第四十三條 資本充足率的信息披露主要包括以下五個(gè)方面內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第四章 信息披露第四十二條 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。第四十一條 對(duì)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)除采取本辦法第四十條所列的糾正措施外,還可以采取以下糾正措施：（一）要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員；（二）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。監(jiān)管意見書的內(nèi)容包括：對(duì)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀的描述、將采取的糾正措施、各項(xiàng)措施的詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃；（二）要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見書的二個(gè)月內(nèi)，制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃；（三）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；（四）要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模；（五）要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置；（六）要求商業(yè)銀行限制分配紅利和其他收入；（七）嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率降到最低標(biāo)準(zhǔn)以下，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列干預(yù)措施：（一）要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；（二）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力；（三）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率的分析及預(yù)測(cè)；（四）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。第三十八條 根據(jù)資本充足率的狀況，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為三類：（一）資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于百分之八，核心資本充足率不低于百分之四；（二）資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之八，或核心資本充足率不足百分之四；（三）資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之四，或核心資本充足率不足百分之二。檢查內(nèi)容主要包括：（一）商業(yè)銀行資本充足率有關(guān)規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況；（二）商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段；（三）商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況；（四）商業(yè)銀行交易賬戶的設(shè)立、項(xiàng)目計(jì)價(jià)是否符合本辦法的規(guī)定。商業(yè)銀行向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告資本充足率時(shí)，應(yīng)同時(shí)抄報(bào)中國人民銀行。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。第三十四條 商業(yè)銀行高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)資本充足率管理的實(shí)施工作，包括制定本銀行資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估資本充足率水平，并建立相應(yīng)的資本管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資本評(píng)估程序的檢查和審計(jì)，確保各項(xiàng)監(jiān)控措施的有效實(shí)施。第三章 監(jiān)督檢查第三十三條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任, 負(fù)責(zé)確定資本充足率管理目標(biāo)，審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定并監(jiān)督實(shí)施資本規(guī)劃。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。第三十條 交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶，交易賬戶中的所有項(xiàng)目均應(yīng)按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。
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