【正文】 性和分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。（二）對(duì)尚難量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第一百〇九條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法的要求，在銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架基礎(chǔ)上設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識(shí)別和監(jiān)測(cè)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）檢查資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門職責(zé)履行情況，評(píng)估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性；（二）每年至少一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況；（三）每年至少一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況；（四）每年至少一次評(píng)估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況；（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性；（六）對(duì)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行，應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性；（七）向董事會(huì)提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級(jí)方法管理審計(jì)報(bào)告。驗(yàn)證管理部門應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門。第一百〇五條 實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行應(yīng)指定風(fēng)險(xiǎn)管理部門，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級(jí)方法； （二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制；（三）編寫并向高級(jí)管理層提交資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)量結(jié)果和管理情況報(bào)告；（四）組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。第一百〇三條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并每年至少一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理中的履職情況。第一百〇一條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施，并履行以下職責(zé)：（一）制訂并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度；（二）制訂并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，建立健全評(píng)估框架、流程和管理制度，確保評(píng)估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致；（三）明確資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等部門在內(nèi)部資本充足評(píng)估工作中的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的檢查；（四）制訂和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，包括風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)控制方案；（五）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果；（六）采用計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評(píng)估的銀行，高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取計(jì)量模型驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)；（七）組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性；（八）組織內(nèi)部資本充足評(píng)估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)能及時(shí)、準(zhǔn)確提供評(píng)估所需信息。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第九十九條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本有效覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)；（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效落實(shí)； （三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、準(zhǔn)確性、前瞻性、有效性和執(zhí)行情況；（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要；（五）每年至少一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告；（六）審批公開信息披露內(nèi)容、披露過程及相關(guān)內(nèi)部政策，定期公開披露資本充足率相關(guān)信息，保證報(bào)告或披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。商業(yè)銀行不得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)滯后顯現(xiàn)的項(xiàng)目提前發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)。第九十七條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬政策與長(zhǎng)期資本水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性保持一致，相關(guān)薪酬安排應(yīng)反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的全行長(zhǎng)期收益。第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響。第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序第一節(jié) 總體要求第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類主要風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保資本水平能夠有效抵御其所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的需要。第九十三條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，其建模應(yīng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素四項(xiàng)要素。第九十一條 各業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)的b系數(shù)如下：（一）零售銀行業(yè)務(wù)條線、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為12%；（二）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為15%；（三）公司金融業(yè)務(wù)條線、支付和清算業(yè)務(wù)條線、交易和銷售業(yè)務(wù)條線以及其他業(yè)務(wù)條線的b系數(shù)為18%.第四節(jié) 高級(jí)計(jì)量法第九十二條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，可選用的計(jì)量模型包括內(nèi)部度量模型、損失分布模型、打分卡模型及其他模型等。總收入范圍與基本指標(biāo)法規(guī)定的總收入范圍相同。業(yè)務(wù)條線的劃分應(yīng)符合本辦法附件11的規(guī)定?？偸杖敕秶鷧⒄毡巨k法附件11的規(guī)定；n為過去三年中總收入為正的年數(shù)；α為18%。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié) 總體要求第八十五條 本辦法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)交易賬戶新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)量應(yīng)符合本辦法附件10的規(guī)定。（二）sVaR為壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，其數(shù)值為以下兩項(xiàng)中的較大值：（sVaRt1）；（sVaRavg）乘以3。第八十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，其一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，即：K = Max（VaRt1 ， mVaRavg）+Max（sVaRt1，3sVaRavg）其中：（一）VaR為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，其數(shù)值為以下兩項(xiàng)中的較大值：（VaRt1）；（VaRavg）乘以乘數(shù)因子（m）。其中，利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)算的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)算的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求）100%第七十九條 ，即：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法第八十條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)分別計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)四大類別風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并單獨(dú)計(jì)算以上述四類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的相關(guān)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，計(jì)算規(guī)則見本辦法附件9。第七十七條 內(nèi)部模型法未覆蓋所有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別的，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對(duì)同一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別使用兩種方法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件10的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸除應(yīng)符合本辦法第七十四條的規(guī)定外，原則上還應(yīng)滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何限制，原則上可以隨時(shí)平盤；（二）能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；（三）能夠準(zhǔn)確估值；（四）能夠進(jìn)行積極的管理。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露不在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍之內(nèi)。第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié) 總體要求第七十二條 本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。（四）有效期限。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于表外項(xiàng)目，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%，對(duì)于可無條件隨時(shí)取消的貸款承諾，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時(shí)，可將該折扣納入準(zhǔn)備金。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不應(yīng)低于以下兩項(xiàng)之和：（1）暴露被完全沖銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。商業(yè)銀行應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。第七十一條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的確定（一）違約概率、％中的較大值；；，商業(yè)銀行可以采取保證人違約概率替代債務(wù)人違約概率。（1）一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（2）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露（3）中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露S為中小企業(yè)在報(bào)告期的年度銷售額，單位為千萬(wàn)人民幣，低于3千萬(wàn)人民幣的按照3千萬(wàn)人民幣來處理。（一）未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則未違約的主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）、相關(guān)性（Ｒ）以及有效期限（M）。主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。第六十八條 質(zhì)物和保證主體擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第六十六條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)如下：（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%，可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購(gòu)交易中的證券借貸(如回購(gòu)/逆回購(gòu)、證券借出/證券借入交易)，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%；（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%；（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議，信用