【正文】 第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，董事會還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級方法管理體系的運(yùn)行。（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序第一節(jié) 一般規(guī)定第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。（三）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%。第一百零二條 各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)（β）如下：（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%。GIi為各業(yè)務(wù)條線總收入。第一百零一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求： 其中: KTSA 為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法第九十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求： 其中：KBIA為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定確認(rèn)總收入。第九十六條 ，即：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié) 一般規(guī)定第九十四條 本辦法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。（sVaRavg）乘以ms。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)可以增加附加因子。第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，即：K = Max（VaRt1 ， mcVaRavg）+Max（sVaRt1，mSsVaRavg）其中：（一）VaR為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值：（VaRt1）。利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法第八十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件10的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。（三）能夠準(zhǔn)確估值。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤。第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。第八十二條 市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉或處置抵押品的條款。（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，有效期限為1年和內(nèi)部估計(jì)的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過5年。對于表外零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利等表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%；可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；其它各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時(shí)，可將該折扣計(jì)入準(zhǔn)備金。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。（三）對于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率：（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。第三節(jié) 內(nèi)部評級法第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類：（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件2的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。（十）其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。（六） 與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。第七十一條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（三）商業(yè)銀行對工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。（一）商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（二）對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。第六十五條 商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（二）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過500萬元。第六十三條 商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十一條 商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%，其中原始期限三個月以內(nèi)（含）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。第六十條 商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。第五十九條 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。（二）省級（直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府。第五十八條 商業(yè)銀行對我國公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。 多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會。（四）對境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（二）對公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對所在國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。第五十五條 商業(yè)銀行對境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。第五十三條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第二節(jié) 權(quán)重法第五十一條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件8的規(guī)定計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件6的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。第四十七條 商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請時(shí)內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并在三年內(nèi)達(dá)到80%。內(nèi)部評級法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié) 一般規(guī)定第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。帶有利率跳升機(jī)制或其它贖回激勵的二級資本工具，若行權(quán)日期在2013年1月1日之后，且在行權(quán)日未被贖回，并滿足本辦法附件1規(guī)定的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn)，可繼續(xù)計(jì)入監(jiān)管資本。第四十三條 商業(yè)銀行2010年9月12日前發(fā)行的不合格二級資本工具，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第四十一條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級資本。最低要求和儲備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第三十九條 附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計(jì)入并表核心一級資本。第三十七條